那种劳务费的发票（进项）怎么做分录呢？

学徒 追问

2019-03-13 20:24

这个主要是上个月计提了零时工工资 也算是成本 我不知道这个劳务费能不能做成应付工资？

学徒 追问

2019-03-13 20:25

我做成借 主营业务成本 贷 应付账款了

邹老师 解答

2019-03-13 20:31

你好，临时工工资不需要通过应付职工薪酬科目核算的

学徒 追问

2019-03-13 20:42

老师 是这样的 就是一家园林公司 他们的成本就是苗木和人工 然后1月份报税就做了20万的临时工工资的成本 ,然后二月份他们开了劳务费的进项发票 可不可以冲零时工工资么

邹老师 解答

2019-03-13 20:44

你好，你之前1月份是做临时工工资无票的分录？

学徒 追问

2019-03-13 20:46

嗯 就计提了零时工工资 借：主营业务成本 贷：应付工资

学徒 追问

2019-03-13 20:46

然后这个劳务费也算是工资的一种吧？

邹老师 解答

2019-03-13 20:47

你好，临时工工资不需要计提，发放这样做分录 
借；劳务成本等科目   贷；银行存款等科目

学徒 追问

2019-03-13 20:48

贷是应付账款 还没银行支付

学徒 追问

2019-03-13 20:48

借可以是应付工资吗？

邹老师 解答

2019-03-13 20:49

你好，没有支付，贷方可以通过其他应付款核算

学徒 追问

2019-03-13 21:10

借方可以是应付工资吗？

邹老师 解答

2019-03-13 21:11

你好，临时工工资不需要通过应付职工薪酬科目核算的

学徒 追问

2019-03-13 21:14

那借方做主营业务成本可以吗

邹老师 解答

2019-03-13 21:17

你好，一般是先计入劳务成本等科目，取得收入才结转到主营业务成本的

学徒 追问

2019-03-13 21:18

噢 没有收入发票不能做主营业务成本是吗

邹老师 解答

2019-03-13 21:19

你好，是的，没有收入就不可以直接计入主营业务成本的，如果计入了就会导致成本与收入不匹配了

学徒 追问

2019-03-13 21:19

那借方做生产成本可以吗？

邹老师 解答

2019-03-13 21:21

你好，这个临时工是从事生产货物吗？

学徒 追问

2019-03-13 21:22

对 就是栽树劳务费 承包给别人栽树的

邹老师 解答

2019-03-13 21:24

你好，承包给别人栽树这个可不是生产货物

学徒 追问

2019-03-13 21:25

那该做啥

邹老师 解答

2019-03-13 21:27

你好，栽树劳务费应当计入农业生产成本核算