老师，工程成本要通过工程施工这个科目核算吗？我们工地没办法确定工程进度的，怎么核算成本？发生的成本直接记入主营业务成本科目里行吗？

小亚 追问

2019-03-13 16:14

可以不通过这个科目核算吗？我们的工期比较短。还有就是成本票没给我们公司，但是已把工程款打给分包方了。这个账务怎么处理呢？

小黎老师 解答

2019-03-13 16:16

您好，分包工程款这部分可以计入预付账款。最好通过这个科目，这样你们方便核算各项目费用的组成以及亏损还是盈利

小亚 追问

2019-03-13 16:18

那要是在一个会计年度都没有发票开过来，年底了需要结转的，这样子的话利润不是很大了嘛？这样的情况怎么办呢？

小黎老师 解答

2019-03-13 16:19

您好，如果这种请款，可以就这部分成本暂估，来年取得发票了在红冲入账

小亚 追问

2019-03-13 16:24

请问来年红冲怎么入账呢？还有上个问题说的工程工期长，多长为长工期呢？

小黎老师 解答

2019-03-13 16:25

您好，一般1年以上的工程是建议走工程施工的。来红把暂估的成本红冲，根据收到的发票重新入账

小亚 追问

2019-03-13 16:34

谢谢老师！那劳务公司是商业还是工业类型呢？

小黎老师 解答

2019-03-13 16:36

您好，要靠的话可以靠工业

小亚 追问

2019-03-13 16:38

一般户上面进的账需要做收入交税费吗？

小黎老师 解答

2019-03-13 16:39

您好，属于公司的收入都需要入账的哦

小亚 追问

2019-03-13 16:42

小规模的建筑公司进账了还没开发票，这个是要先确定收入还是等开票了再确认收入呢？

小黎老师 解答

2019-03-13 16:44

您好，收款没开票可以先做预收，开票的时候确认收入

小亚 追问

2019-03-13 16:52

建筑类的预交税费里面，有个人所得税，这个在实际申报中没有，在个税申报系统里没有要扣款的。那这个个税在哪里报呢？

小黎老师 解答

2019-03-13 16:55

您好，这个个税是不好抵扣的。可以计入当期损益

小亚 追问

2019-03-13 16:57

怎么记入损益呢？分录怎么啊？

小黎老师 解答

2019-03-13 16:58

您好，借：所得税-个人所得税 贷：应交税费-应交个人所得税

小亚 追问

2019-03-13 16:59

那年末的时候怎么处理这个呢？

小黎老师 解答

2019-03-13 17:00

您好，当期就可以结转入本年利润了呀  借：本年利润 贷：所得税

小亚 追问

2019-03-13 17:05

目前建筑上很多挂靠的情况，收取的管理费和税点，是直接在对公账户上扣好呢还是另外收取？工程款拨了多少就给挂靠的人转多少呢？

小黎老师 解答

2019-03-13 17:17

您好，直接账上扣的。

小亚 追问

2019-03-14 09:18

老师！工程上预交的增值税及附加税怎么做分录呢？谢谢

小黎老师 解答

2019-03-14 09:20

您好，借：应交税费-预缴增值税 应交城建税 附加税 贷：现金或银行存款