老师，工程成本要通过工程施工这个科目核算吗？我公司没办法确定工程进度的，怎么核算成本呢？发生的成本直接记入主营业务成本里行吗？

小亚 追问

2019-03-14 09:43

为什么最后要结转到所得税-个税里面呢？

小黎老师 解答

2019-03-14 09:45

您好，是说预缴的个税吗？这部分个税如果在当地申报了工人的个税那是可以在申报的时候进行抵扣，但是如果在项目地申报个税就无法进行抵扣这部分个税，一般就计入当期损益进行处理。你也可以计入成本里面的间接费用

小亚 追问

2019-03-14 10:03

我这个预交的个税是工资薪金所得，税务局核定税种的时候有承包经营所得-个税。这两个是不一样的，每期我申报承包经营所得的个税要依什么来核算的呢？

小黎老师 解答

2019-03-14 10:05

您好，申报承包经营所得个税按照收入来计算的

小亚 追问

2019-03-14 10:25

老师，我有一个劳务公司进账了给工人发工资了，这个进账了算是劳务公司的收入吗？劳务公司的税种有哪些呢？

小黎老师 解答

2019-03-14 10:28

您好，算劳务公司收入，工人工资算成本，税种看下你公司的税种核定

小亚 追问

2019-03-14 10:48

那在财务报表里如何生成数据呢？我用T3的用友软件，怎么生成的数据跟我的明细帐里的数据不一致呢？

小黎老师 解答

2019-03-14 11:28

您好，是哪里的数据有问题呢？如果有问题要查找下是不是明细账结转的问题，或者数据取数的问题

小亚 追问

2019-03-14 13:37

那我年结的时候是以余额结转还是明细结转的好呐

小黎老师 解答

2019-03-14 13:40

你好，如果有辅助明细帐，以明细账进行结转

小亚 追问

2019-03-14 13:41

辅助明细帐是什么？

小黎老师 解答

2019-03-14 13:43

您好，比如你有挂往来的明细，辅助设置的，

小亚 追问

2019-03-14 14:13

就是上一年的往来明细会体现出来？如果以余额结转的话就只有一级科目的总余额是吧？

小黎老师 解答

2019-03-14 14:15

您好，是的。就无法看出明细科目的余额