您好，老师，如果企业没有单独的核算成本这块，期末的库存商品价值用哪个单价算呢？

粗犷的荔枝 追问

2019-03-13 15:30

企业是生产型，仓库就直接入库，没有单独去核算入库的单价

邹老师 解答

2019-03-13 15:32

你好，如果没有入库单价，就无法核实期末库存商品价值的

粗犷的荔枝 追问

2019-03-13 15:37

那入库时，单价应该怎么去核算

邹老师 解答

2019-03-13 15:40

你好，根据（生产耗用材料+分配的人工+制造费用）/完工数量 计算

粗犷的荔枝 追问

2019-03-13 16:00

但是人工跟制造费用都没有办法及时算出来

邹老师 解答

2019-03-13 16:01

你好，这些都需要计算算出来，才可以计算单位完工入库的成本的

粗犷的荔枝 追问

2019-03-13 17:03

老师，那我现在手上只有：现金、银行存款、库存商品（按销售单价扣除利润部分的金额）、的结存金额，那我建账，就按着几个金额填写进去，这些都是资产，那负债没有，之前的实际投资也没有金额，那现在资产负债表不平，负债和所有者权益方向怎么填写金额呢？

邹老师 解答

2019-03-13 17:04

你好，需要有所有科目的期初余额，而且是平衡的才可以就建账的

粗犷的荔枝 追问

2019-03-13 17:07

其他的科目都没余额

邹老师 解答

2019-03-13 17:08

你好，现金、银行存款、库存商品有余额，其他科目没有余额，显然不符合资产=负债+所有者权益这个勾稽关系的

粗犷的荔枝 追问

2019-03-13 17:13

确实提交上来的资料没有负债金额，实收资本不知道是多少？之前没有总账，也不知道未利润分配是多少？

邹老师 解答

2019-03-13 17:16

你好，如果没有负债，实收资本，未分配利润数据，是无法建账的

粗犷的荔枝 追问

2019-03-13 17:18

那实收资本根据什么数据来填写？因为中间一段时间很久都没有做过账，都是零散的资料

邹老师 解答

2019-03-13 17:20

你好，根据实际收到股东投资金额填写

粗犷的荔枝 追问

2019-03-13 17:26

但是这个时间段怎么区分，因为最开始是合伙，后面又散伙。

邹老师 解答

2019-03-13 17:27

你好，就是你建账当时账面实际结余的实收资本 金额
账务正常应当是连续的，而不是中间断了几个月再重新建账的

粗犷的荔枝 追问

2019-03-13 17:34

刚开始他们都没有做这个账，都是零散的记录数据，现在需要是中间才开始建账，

邹老师 解答

2019-03-13 17:36

你好，中途建账的前提是有期初数，而且符合规定的勾稽关系才可以的
而不是相关数据缺失也可以建账的

粗犷的荔枝 追问

2019-03-13 18:01

老师是这样的，就是这些材料都是之前合伙留下了的材料做成成品了，材料款已经全部支付了，那这些都是属于公司的，现在新建账，那这些现金、银行存款、应收账款不可以全部计入投资款吗

邹老师 解答

2019-03-13 18:02

你好，现金、银行存款、应收账款这些可能是投资款形成的，也可能不是的，不能就直接全部计入实收资本的

粗犷的荔枝 追问

2019-03-13 19:41

最开始是合伙的，后面开始不合伙了，单独经营了一段时间，现在是换了新厂，这些资产全部都投入进去了，那也算是新公司的期初投入吧

邹老师 解答

2019-03-13 19:42

你好，如果之前的主体注销了，重新注册了新公司，那就属于新公司的股东投入的

粗犷的荔枝 追问

2019-03-13 20:03

新公司的厂房租金、装修费用、搬厂的运费、人工费，都计入管理费用吗

邹老师 解答

2019-03-13 20:18

你好，厂房租金计入制造费用核算，装修费计入长期待摊费用核算
搬厂的运费、人工费可以计入管理费用核算

粗犷的荔枝 追问

2019-03-13 20:22

装修费还没付完呢？这是付了一部分，那后面再支付的，也是一样计入长期待摊费用吗？金额不大，3万左右

邹老师 解答

2019-03-13 20:30

你好，装修费就是通过长期待摊费用核算的