老师，余额表应付账款有借方余额，是该在借方红字还是在贷方负数，这两种情况年底本年合计不一样？

凉凉凉 追问

2019-03-13 16:04

这个表不用调整吗？如果填在贷方负数，年底合计就会不一样，这样正确吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-13 16:08

没有影响，不会影响资产负债表。

凉凉凉 追问

2019-03-13 16:17

之前的会计做的余额表是在贷方列示的，最下面合计一栏就会不一样，这两种都可以是吧老师

陈诗晗老师 解答

2019-03-13 16:49

都可以的，有的没有设置预收账款科目，直接在贷方也是可以的

凉凉凉 追问

2019-03-13 17:20

好的谢谢

陈诗晗老师 解答

2019-03-13 18:01

不客气，祝你工作顺利

凉凉凉 追问

2019-03-13 18:12

老师，月末结转应交税金销项税额，是借：应交税费-应交增值税-销项税额    还是转出未交增值税？如果是转出未交增值税，那销项税额明细账怎不是一直都会在贷方增加吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-13 18:18

首先把销项和进项都转到转出未交增值税，然后再把转出未交增值税转到未交增值税的

凉凉凉 追问

2019-03-13 18:56

可以直接把销项和进项转到未交增值税吗？不通过转出未交增值税这个明细科目？

陈诗晗老师 解答

2019-03-13 19:44

准则规定必须通过转出未交增值税

凉凉凉 追问

2019-03-14 08:26

老师，比如销项税额200，进项100，给写下结转应交税费的分录？

陈诗晗老师 解答

2019-03-14 10:24

借：应交税费-增值税-销200
贷：应交税费-增值税-进100
应交税费-转出未交增值税100
借：应交税费-转出未交增值税100
贷：应交税费-未交增值税100