老师好，有一笔07年的收入(专票)，现在退回，已开红字发票。问一下会计分录怎么做？

奔奔 追问

2019-03-13 14:32

对方的专票抵扣了吗  未抵扣和抵扣了分别是做什么处理的呢

陈诗晗老师 解答

2019-03-13 14:36

对方不管是抵扣还是不抵扣你的处理都是一样的

奔奔 追问

2019-03-13 14:44

分录怎么做呢

陈诗晗老师 解答

2019-03-13 14:53

你是小企业准则还是企业准则

奔奔 追问

2019-03-13 14:58

开票软件里要填那个红字专用发票信息表，是不是对方未抵扣的就选择销售方申请，对方已抵扣就选择购买方申请呢

陈诗晗老师 解答

2019-03-13 15:04

是的，如果没有抵扣是销售方，已经抵扣是购买方

奔奔 追问

2019-03-13 15:08

那假设对方未抵扣，我方来写申请，那在写完了申请之后是不是需要对方将之前我寄过去的发票再寄回来，然后账该怎么做呢

奔奔 追问

2019-03-13 15:10

因为上月的账还没有做，发票还未入账，所以这不是多了一笔红字冲销的分录了吗，还是我需要先把那发票入账，然后再做一笔红字分录呢

陈诗晗老师 解答

2019-03-13 15:14

是的，先把上月的入账，再这月做冲红处理。

陈诗晗老师 解答

2019-03-13 15:15

如果抵扣是他方写，如果未抵扣你方写，凭审核通过的红字信息表，他退发票给你

奔奔 追问

2019-03-13 15:19

因为我们是3月做2月份的账的，所以先把发票入账到2月的账里，然后再在3月的账里红冲还是在2月的账里红冲呢

陈诗晗老师 解答

2019-03-13 15:20

3月冲红，按你红字申请表的时间对应入账到会计期间