老师，在京东线上销售，有扣平台服务费，这个服务费包括佣金和商家承担运费两部分，发票只收到一部分金额，怎么计分录？

方苇苹 追问

2019-03-13 14:02

对

小惑老师 解答

2019-03-13 14:04

那其他部分是没发票了，还是以别的形式补贴

方苇苹 追问

2019-03-13 14:04

没有发票

小惑老师 解答

2019-03-13 14:05

那就有发票和没发票的部分都确认费用或成本，没有发票部分所得税调增

方苇苹 追问

2019-03-13 14:10

总订单100元，应收金额应该为100元，但是扣了这两部分费用20元，实际到账80元，确认收入计多少？分录怎么计？

小惑老师 解答

2019-03-13 14:14

那要是这样的话，应该按照100元确认收入
借：应收100
贷：收入
销项税额
借：银行80
费用20
贷：应收100

方苇苹 追问

2019-03-13 14:20

京东平台上这个费用部分也要计收入吗？

小惑老师 解答

2019-03-13 14:24

你这个费用不是对方要给你提供发票吗？

方苇苹 追问

2019-03-13 14:26

提供了部分发票

小惑老师 解答

2019-03-13 14:30

但是扣了这两部分费用20元，这个20元是提供发票吗？

方苇苹 追问

2019-03-13 14:31

只提供10元发票

小惑老师 解答

2019-03-13 14:32

实质上就是应该确认100元收入，其他20元是成本费用

小惑老师 解答

2019-03-13 14:35

那就这样处理
借：应收90
贷：收入
销项税额
借：银行80
费用10
贷：应收90

方苇苹 追问

2019-03-13 14:45

怎么区分所得税调增

小惑老师 解答

2019-03-13 14:49

怎么区分所得税调增？您具体是指？

方苇苹 追问

2019-03-13 14:50

那就有发票和没发票的部分都确认费用或成本，没有发票部分所得税调增

小惑老师 解答

2019-03-13 14:50

这个在所得税汇算清缴时填报申报表体现

方苇苹 追问

2019-03-13 15:32

无票金额部分要备注？

小惑老师 解答

2019-03-13 15:36

不是，有个账载金额，：会计上确认金额，税务金额：0，这样差异就出来了

方苇苹 追问

2019-03-13 15:37

做凭证时候怎么区分？

小惑老师 解答

2019-03-13 15:39

做凭证这个你可以通过二级区分，你自己请清除就可以了