老师，请问一下，我工资社保 上个月计提： 借 应付职工薪酬-工资 36496.25；应付职工薪酬-社保 10998 ，贷 生产成本-劳务成本 47194.25 。借主营业务成本-人员工资 47194.25 贷贷 生产成本-劳务成本 47194.25////////下个月做成 ：借 应付职工薪酬-工资 36496.25 贷 其他应收款-社保（个人）3281.5 ；银行存款32214.75，借 其他应收款-社保（个人）应付职工薪酬-社保（公司） ， 贷银行存款12220元 这么做的，发现 借方 应付职工薪酬0社保（公司）余额是负数，是去年的账，今年发现的，需要怎么改？正确是少了哪步呢？麻烦 老师详细 解答一下谢谢

莺时♀珩磨№ 追问

2019-03-13 14:04

那现在怎么补救呢？其他没有问题吧？

莺时♀珩磨№ 追问

2019-03-13 14:17

老师是我写错了，这个计提我做的是对的按你那样做的，关键是我想问的   后面那个下个月做的 借方 应付职工薪酬-社保（公司）余额是负数，是错在哪里？怎么补救？

bamboo老师 解答

2019-03-13 14:25

对不起 让您久等了 
您可以把您写的分录按照顺序 复制一遍给我么 不要写别的话 就分录编制顺序

莺时♀珩磨№ 追问

2019-03-13 14:37

借  生产成本-劳务成本 47194.25   
贷应付职工薪酬-工资 36496.25；应付职工薪酬-社保 10998 ， 。
借主营业务成本-人员工资 47194.25
 贷 生产成本-劳务成本 47194.25
借 应付职工薪酬-工资 36496.25
 贷 其他应收款-社保（个人）3281.5 ；银行存款32214.75，
借 其他应收款-社保（个人）3281.5  应付职工薪酬-社保（公司） ， 8XXX
贷银行存款12220元

莺时♀珩磨№ 追问

2019-03-13 14:38

然后现在是   发现 最后的     借方：应付职工薪酬-社保（公司） ， 8XXX     余额是负数

bamboo老师 解答

2019-03-13 14:48

您应付职工薪酬-社保 10998 ， 跟应付职工薪酬-社保（公司） ， 8XXX金额不一致

莺时♀珩磨№ 追问

2019-03-13 15:24

不是有 其他应收款-社保（个人）吗？哦，是我把社保开头写的是公司加个人总全额社保，不是单独公司社保，那现在  怎么改呢？这个借方：应付职工薪酬-社保（公司） ， 8XXX 余额是负数，去年就这么做的，现在好改吗？怎么改正呢？

莺时♀珩磨№ 追问

2019-03-13 15:26

但是也不对啊，我看它显示这个借方：应付职工薪酬-社保（公司）都累积6万多了，我们公司才从去年八月开始交社保，最多交十个人的社保，累计也不可能那么多啊，除非每个月余额负数达到近一万

莺时♀珩磨№ 追问

2019-03-13 15:30

另外问一个问题，假如我现在把去年的工资全改一下，那样之前报的报表肯定不对了，但汇算清缴快到了，倒时候按照全改过工资之后申报行不？还有年报也是跟着报改过后的

bamboo老师 解答

2019-03-13 15:37

您先看您的累计数字是怎么堆积过来的 然再做账务处理
可以汇算清缴的时候调整填表的

莺时♀珩磨№ 追问

2019-03-13 15:42

老师是啥意思啊？是 说 这个数咋累计的 ，找到把他抵消回去吗？关键这个去年就有了，今年改了，那不就是汇算清缴时还是按照那个错误的来，今年申报就整过来了明年汇算清缴整回来这样吗？         
 还是直接把去年的改了，直接在汇算清缴上  申报出来？

bamboo老师 解答

2019-03-13 15:48

我的意思是 您先看 这个数据是怎么累计来的 然后再根据实际情况做分录调整 
可以通过以前年度损益科目调整去年的 汇算清缴的时候填表调整

莺时♀珩磨№ 追问

2019-03-13 15:53

哦，是说今年调整，然后汇算清缴填写正确的申报，在在当月做汇算清缴时调整数做账吗？关键不知道怎么调整呢？是等汇算清缴修改申报后在做账才行吗？

bamboo老师 解答

2019-03-13 15:54

调整的话通过以前年度损益调整科目 您把数字整理好了 到时候我给您写分录 然后汇算清缴的时候您填表

莺时♀珩磨№ 追问

2019-03-13 16:00

借方：应付职工薪酬-社保（公司） ， 8XXX 余额是负数，负了六万多，额，不会做以前年度损益调整

bamboo老师 解答

2019-03-13 16:02

借方：应付职工薪酬-社保（公司） 借方负数 六万多 对吧？
就是贷方蓝字的意思

莺时♀珩磨№ 追问

2019-03-13 16:06

就是这样，个人余额0，企业居然累计六万多了？？？

bamboo老师 解答

2019-03-13 16:12

那您先录入一笔分录 看能不能平
借：以前年度损益调整 就是您账上的红字金额一样
贷：应付职工薪酬——社保（公司）

莺时♀珩磨№ 追问

2019-03-13 16:13

好滴，谢谢，我试试

bamboo老师 解答

2019-03-13 16:14

嗯嗯 您先试试 然后再说

莺时♀珩磨№ 追问

2019-03-13 16:31

可以的，老师，余额为0了

bamboo老师 解答

2019-03-13 16:32

嗯嗯  然后再做一笔分录
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整