老师，我想问下，企业所得税季度预缴，要是年度汇算清缴时候，是亏损的，那预缴的那税款呢？

追问

2019-03-13 11:31

比如预缴了500，年度汇算清缴是亏损就不得上税咯，之后如果该上500也就可以用之前预缴的500抵就不用交了是吧！

邹老师 解答

2019-03-13 11:32

你好，是的，是这样的

追问

2019-03-13 11:33

哦，谢谢，老师，我再想咨询一下，收到客户的预付款，发票已经开了，但是还没有产生相应的成本，我可以暂估成本不，

邹老师 解答

2019-03-13 11:34

你好，可以做购进的暂估入库处理

追问

2019-03-13 11:35

啥附件都没有哦，税务会不会说我偷税啊，发票开了就必须得作为收入哈，

邹老师 解答

2019-03-13 11:36

你好，对方没有给你单位实际送货吗？

追问

2019-03-13 11:38

没有，啥都没有

邹老师 解答

2019-03-13 11:39

你好，那你这个货物是如何销售给对方呢？

追问

2019-03-13 11:41

我们是燃气公司，就是合同是那样签的先预付30%又必须开发票，

追问

2019-03-13 11:42

暂估成本有风险吗？

邹老师 解答

2019-03-13 11:43

你好，预付款项不需要开具发票的，实际销售软件才开具发票的 
如果对方没有送货是不得随意暂估的

追问

2019-03-13 11:45

老师，就是我们燃气公司，现在的房开不都是要三通(水、电、气)才能验收吗？合同按3.6.1付款，首先给我付30%，发票开了，钱也打过来了，相当于这个合同的成本还没开始，我该怎么做啊，发票分录怎么做啊

邹老师 解答

2019-03-13 11:46

你好，开具发票确认收入
只能根据这个收入先暂估相应成本了

追问

2019-03-13 11:48

我先暂估成本收入的65%左右可以吗？这样暂估有风险吗？

邹老师 解答

2019-03-13 11:49

你好，这个没有一个明确规定的比例的
是有一定的风险的

追问

2019-03-13 11:50

那老师，这有什么办法好点呢，给个建议呗

邹老师 解答

2019-03-13 11:50

你好，最好 就是提供了服务，取得了成本发票，才开具收入发票

追问

2019-03-13 11:52

他们合同就那样签的了，那现在只能这样了咯，暂估

邹老师 解答

2019-03-13 11:52

你好，现在的办法是只能根据收入情况做成本暂估的