我们是一般纳税人，我们是微商模式卖护肤品的，我们卖一个护肤给高级代理是98，高级代理再把这护肤品按108卖出去，我开票是要那个价格的？

吴海玲 追问

2019-03-13 10:52

不是买断的，但公司只收回98收入，108是高级代理收款的，如果开108票，公司就会多开了18块票给代理商了，累积多，公司就会多交税了

陈诗晗老师 解答

2019-03-13 10:53

这个就看你和代理的协议如何签订了
如果你是出售给代理，协议约定 你开具98的票给他，他的消费者要发票他自己开108

吴海玲 追问

2019-03-13 10:55

高级代理不需要发票，让开给他下面代理，多开18块的发票，我要怎么样写分录？

陈诗晗老师 解答

2019-03-13 10:58

你只能按108计入收入。按开票金额 计入
借：应收账款
贷：营业收入和销项税  108

吴海玲 追问

2019-03-13 11:17

但公司只收98，18是代理商差价，要付回给代理的

陈诗晗老师 解答

2019-03-13 11:18

那属于销售费用。如果代理是你们给他返差价，你的收入本就是108

吴海玲 追问

2019-03-13 11:22

好，明白了

陈诗晗老师 解答

2019-03-13 11:22

不客气，祝你工作愉快

吴海玲 追问

2019-03-13 11:23

还有个问题，我们收回来的普通发票是3%，能用来做3%进项票抵扣吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-13 11:24

不能，抵扣进项必须 是专用发票。

吴海玲 追问

2019-03-13 11:25

增值税专用发票也有3%的吗？能当进项票抵扣吗？收了是旅店服务业的专票

陈诗晗老师 解答

2019-03-13 11:27

只有是专用发票，按发票上税额抵扣。

吴海玲 追问

2019-03-13 11:28

是旅店专票的，有3%税，那就可以当进项抵扣了？

陈诗晗老师 解答

2019-03-13 11:30

可的。同学。如果你是一般纳税人，取得的专用发票可以抵扣。

吴海玲 追问

2019-03-13 11:33

好的，都明白了

陈诗晗老师 解答

2019-03-13 11:40

好的。祝你工作愉快，请给5星