我们主要买护肤品，购入护肤品，收到增值税普票，怎么做分录

柠萌 追问

2019-10-09 16:51

那是不是还要做入库单？还有就是为什么不直接入银行存款，应交税费？

江老师 解答

2019-10-09 16:54

这个是有入库单做入库的依据的。付款的分录是：
借：应付账款
贷：银行存款
普通发票不存在应交税费，不抵税

柠萌 追问

2019-10-09 16:56

知道了。出库的时候再做出库的吗？出库又怎么做呢？

江老师 解答

2019-10-09 16:58

出库时有出库单
借：应收账款（或库存现金、银行存款）
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品

柠萌 追问

2019-10-09 17:48

老师，那结转成本时，金额是以主营业务收入金额来算吗？

江老师 解答

2019-10-09 17:50

结转成本，就是采购单价*数量

柠萌 追问

2019-10-09 17:51

那是要重新做一笔结转成本分录吗？

江老师 解答

2019-10-09 17:52

是的，有收入，就是需要结转成本，不管收入是负数还是正数，收入与成本是配比的。

柠萌 追问

2019-10-09 17:56

好的，

江老师 解答

2019-10-09 18:01

有不明白的问题再咨询