一般纳税人，当月进项大于销项，月底结转增值税是不是借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-未交增值税

晴朗 追问

2019-03-12 14:31

老师，我打错字了是销项大于进项。是不是借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-未交增值税

小黎老师 解答

2019-03-12 14:32

您好，销项大于进项 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）销项减去进项的差额  贷：应交税费-未交增值税

晴朗 追问

2019-03-12 14:50

老师，转出未交增值税需设为三级科目吧

小黎老师 解答

2019-03-12 14:51

您好，是的，要设置三级科目的

晴朗 追问

2019-03-12 15:05

老师，那一般纳税人增值税各明细科目最后都会有余额啦，不会平的？

小黎老师 解答

2019-03-12 15:05

您好，应交税费-应交增值税这个科目没有余额的

晴朗 追问

2019-03-12 15:13

比如应交税费-应交增值税-进项税额或销项税额都会有余额，且是累计的是吧

晴朗 追问

2019-03-12 15:13

比如应交税费-应交增值税-进项税额或销项税额都会有余额，且是累计的是吧

晴朗 追问

2019-03-12 15:13

比如应交税费-应交增值税-进项税额或销项税额都会有余额，且是累计的是吧

晴朗 追问

2019-03-12 15:13

比如应交税费-应交增值税-进项税额或销项税额都会有余额，且是累计的是吧

晴朗 追问

2019-03-12 15:13

比如应交税费-应交增值税-进项税额或销项税额都会有余额，且是累计的是吧

晴朗 追问

2019-03-12 15:13

比如应交税费-应交增值税-进项税额或销项税额都会有余额，且是累计的是吧

晴朗 追问

2019-03-12 15:13

比如应交税费-应交增值税-进项税额或销项税额都会有余额，且是累计的是吧

晴朗 追问

2019-03-12 15:13

比如应交税费-应交增值税-进项税额或销项税额都会有余额，且是累计的是吧

小黎老师 解答

2019-03-12 15:15

您好，是的，累计的，年末 把这个明细科目跟 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 结平就可以了

晴朗 追问

2019-03-12 16:15

那当月销项大于进项 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）销项减去进项的差额  贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳增值税的时候就是借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款是吗

小黎老师 解答

2019-03-12 16:17

您好，是的借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

晴朗 追问

2019-03-12 16:27

老师，应交税费-增值税留抵税额这个科目在什么情况下用到呢

小黎老师 解答

2019-03-12 16:28

您好，增值税留抵税额明细科目,核算兼有销售服务、无形资产或者不动产的原增值税一般纳税人,截止到纳入营改增试点之日前的增值税期末留抵税额按照现行增值税制度规定不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额.

晴朗 追问

2019-03-12 16:34

老师，是不是当月进项大于销项时当月底不用做分录，等到销项大于进项时按差额做结转分录再交税吧

晴朗 追问

2019-03-12 16:34

谢谢老师耐心的解答

小黎老师 解答

2019-03-12 16:36

您好，是的。不用客气，祝您生活愉快