公司购买材料发票没有回来，材料已到怎样做账

明天会更好 追问

2019-03-12 11:51

如果材料款已预付了怎样做呢？

明天会更好 追问

2019-03-12 11:52

购进的商品已经卖出去了，发票还没回来怎样结转成本？

bamboo老师 解答

2019-03-12 11:56

借：应付账款（预付账款） 
贷：银行存款 
根据暂估的结转成本 
借：主营业务成本 
贷：原材料

明天会更好 追问

2019-03-12 13:01

发票回来又咋做账务处理呢？

bamboo老师 解答

2019-03-12 13:07

借：应付账款——暂估应付账款 
应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 
贷：应付账款

明天会更好 追问

2019-03-12 13:11

结转成本又怎样做呢？如果金额有差异怎样调账呢？

bamboo老师 解答

2019-03-12 13:12

金额有差异 
借：应付账款——暂估应付账款 
原材料 或者借方红字 
应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 
贷：应付账款 
请问您是工业企业么

明天会更好 追问

2019-03-12 14:35

是工业企业，老师没有理解为啥那一样做

bamboo老师 解答

2019-03-12 14:36

请问哪一笔没有理解？

明天会更好 追问

2019-03-12 14:37

金额有差异那笔

bamboo老师 解答

2019-03-12 14:40

您暂估的跟收到发票金额有差异 是少计了原材料 现在要调整原材料的入账价值 所以那么写分录

明天会更好 追问

2019-03-12 14:43

老师还是没明白

bamboo老师 解答

2019-03-12 14:46

您暂估的时候100计入 现在收到120的发票 那多收到的20是不是也一样要进原材料啊