买的路灯，已付款20000，但是没收到发票，怎么做分录？

漫步 追问

2019-03-12 13:54

修建的路两边

漫步 追问

2019-03-12 13:55

都领用出库

张艳老师 解答

2019-03-12 14:39

借：管理费用--设施费    
        贷：库存商品--路灯

漫步 追问

2019-03-12 14:42

老师，我们是建筑公司，修建一条路，路2遍按的路灯，我觉得应该进原材料

漫步 追问

2019-03-12 14:42

我想问的问题是以已付款的原材料，及原材料暂估入库的分录

张艳老师 解答

2019-03-12 14:43

计入原材料也没有问题

张艳老师 解答

2019-03-12 14:43

计入原材料也没有问题

漫步 追问

2019-03-12 21:51

麻烦老师给个预付路灯款的分录，及原材料暂估的分录

张艳老师 解答

2019-03-13 08:23

1、借：预付账款   贷：银行存款等 
2、原材料暂估的分录 
借：原材料   贷：应付账款--应付暂估款

漫步 追问

2019-03-13 09:14

老师，我没设置预付科目，我直接进的应付账款。可以么？已预付款的原材料暂估的时候贷方还是要进应付账款么？

张艳老师 解答

2019-03-13 09:26

1、可以的 
2、是的，仍然要贷记应付账款，等实际取得发票后，再红冲暂估分录。

漫步 追问

2019-03-13 14:20

老师这是暂估原材料的固定方式么？

张艳老师 解答

2019-03-13 14:26

是的，做暂估分录就是这样处理的。

漫步 追问

2019-03-13 14:28

不管是否已付款，只要收到材料未收到发票就做原材料暂估，借原材料，贷，应付账款~应付暂估款

张艳老师 解答

2019-03-13 14:30

是的，是这样处理的，等实际取得发票后，再红冲暂估分录，再按实际发票金额重新做分录。

漫步 追问

2019-03-13 14:31

我们的金额是已经确定了，就是2万，对方是个人，也只能开普票

张艳老师 解答

2019-03-13 14:35

如果金额能确定就不用做暂估分录了，正常做就是了。等取得发票后贴到这个凭证后面就是了。

漫步 追问

2019-03-13 15:04

我放在了预付款里面借应付账款贷银行存款，没涉及原材料，但是这些路灯，这些都已领用出库，月末也得转成本吧？矛盾了

张艳老师 解答

2019-03-13 15:09

您还要做 
借：原材料 
       贷：应付账款

漫步 追问

2019-03-13 15:40

那我就行您说的，直接做借原材料，贷银行存款，等发票来了，附在上面就好了对么老师？

张艳老师 解答

2019-03-13 15:45

您之前不是做预付账款（您用的是应付账款的借方）处理了吗？是要贷方冲减应付账款的。

漫步 追问

2019-03-13 15:47

是的，。也可以像您说的，直接做借原材料，贷银行存款，等发票来了，附在上面就好了对么老师？

张艳老师 解答

2019-03-13 15:48

是的，这次说法是正确的了。