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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2019-03-11 16:48

你好，这题就是卖材料计入其他业务收入，借应收账款5974，贷其他业务收入5150，应交税费－－应交增值税824，材料的成本，借其他业务支出3000，存货跌价准备1000，贷原材料4000，损益＝5150-3000＝2150

似水流年 追问

2019-03-11 17:17

老师，1+16%是啥

似水流年 追问

2019-03-11 17:52

价外税是由购买方承担税款，销售方取得的货款包括销售款和税款两部分。由于税款等于销售款乘以税率，而这里的销售款等于货款（即含税价格）减去税款，即不含税价格，因此，计算公式为：税款=（货款/（1+税率））*税率。
  而《增值税暂行条例实施细则》第十四条也明确指出：
  一般纳税人销售货物或者应税劳务，采用销售额和销项税额合并定价方法的，按下列公式计算销售额：
  销售额（不含税）＝含税销售额（价税合计）÷（1+税率）

老师，这个是对的吗？

庄老师 解答

2019-03-11 17:58

你好，是的，16%是增值税税率，销售额（不含税）＝含税销售额（价税合计）÷（1+税率）＝5974/1+16%

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相关问题讨论
你好，您哪点不明白具体说说
2019-03-11 16:53:06
你好，这题就是卖材料计入其他业务收入，借应收账款5974，贷其他业务收入5150，应交税费－－应交增值税824，材料的成本，借其他业务支出3000，存货跌价准备1000，贷原材料4000，损益＝5150-3000＝2150
2019-03-11 16:48:57
那个部分不是特别的明确，同学
2019-05-08 12:46:23
你好 可预测性很差的话吗，我就为了保险一点，多留点现金预防 借款能力越强，我就没必要手里那么多，反正可以借到 业务交易量和这个没关系 偿债能力越强，同样的我也没必要留那么多，各种流动资产换一换就好
2020-06-08 22:58:11
您好，学员，因自然灾害造成的损失进项税额是可以抵扣的，所以本题中造成的损失就是成本20万。之后取得赔款10万，所以计入营业外支出的金额就是20-10=10万。
2019-03-29 14:18:27
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