18年第四季度残保金和社保没有计提，19年1月缴纳时怎么做分录呢

Y*Y 追问

2019-03-11 15:12

社保是去年12月

Y*Y 追问

2019-03-11 15:13

对吗

彩丽老师 解答

2019-03-11 15:16

社保跨年补计提  借：以前年度损益调整-社保（公司承担部分） 其他应收款-个人（社保个人承担部分）  贷：其他应付款 
                           借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整-社保（公司承担部分） 
1月缴纳社保   借：其他应付款   贷：银行存款