技术研发性企业，在有关当月中旬缴纳当月社保时，根据交社保的银行回单及社保费电子缴费凭证做缴纳社保的分录，以及当月月末结转研发支出研发人员（单位承担）的社保成本的分录，这两笔分录请老师帮我看下，做的有问题没有？还有是不是少了月末计提社保成本（单位承担的部分）请给出分研发部门和管理部门计提社保的成本的分录怎么写 要详细的分录解说

青春年华 追问

2019-03-11 14:40

这是完整的缴纳社保时根据银行回单上的金额做的缴纳社保的分录，月末时做的结转研发支出研发人员的单位社保成本分录凭证，请问这两笔分录写的没有问题吧

青春年华 追问

2019-03-11 14:49

？？

王瑞老师 解答

2019-03-11 15:00

中间需要应付职工薪酬科目过度

青春年华 追问

2019-03-11 15:11

那没有做社保计提的分录要怎么调整呢？那麻烦老师就这个具体问题给出相对应的社保计提，缴纳，和结转研发人员社保单位承担的社保这三笔具体的分录吧

青春年华 追问

2019-03-11 15:35

青春年华 追问

2019-03-11 15:40

请问，这两笔分录，缴纳社保的分录，和结转研发人员的（单位承担的部分）社保成本有问题吗？求解详细的计提，缴纳，结转相对应的研发支出研发人员的单位社保成本的会计分录。

青春年华 追问

2019-03-11 16:09

？？

王瑞老师 解答

2019-03-11 16:11

你好，计提时借：研发支出-五险 其他应收款-个人承担   贷：应付职工薪酬薪酬五险  缴纳时借：应付职工薪酬-五险  贷：银行存款  其他应收款-个人承担部分

青春年华 追问

2019-03-11 16:19

计提社保时，不是只计提单位承担的部分社保吗

王瑞老师 解答

2019-03-15 08:29

计提社保，单位和个人承担的部分都要计提，是分开计提的，发工资的时候计提的是个人部分，上交时是单位和个人一起上交的，然后根据上交金额扣除个人部分，再计提单位部分。