关于购进原材料大额进项税情况下当月不能全认证的，会计分录做应交税费-待认证进项税 科目下（那和税务上申报表里应交税费科目余额就不一致了），该如何做会计分录（未认证的进项税） 借：原材料 1000000元应交税费-待认证进项税额 160000元贷：应付账款 1160000元税务上只能体现已认证的进项税，而账上应交税费科目下还有--待认证进项税额

关于购进原材料大额进项税情况下当月不能全认证的，会计分录做应交税费-待认证进项税 科目下（那和税务上申报表里应交税费科目余额就不一致了），该如何做会计分录（未认证的进项税） 借：原材料 1000000元应交税费-待认证进项税额 160000元贷：应付账款 1160000元税务上只能体现已认证的进项税，而账上应交税费科目下还有--待认证进项税额

答： 你可以全部认证的，当月销项税不够，可以留底以后销项税的

回复：借；应付账款等科目 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额） 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 金额都是正数

答： 老师上面是您回复的我的上面的问题，我不明白。负数发票按照您说的第一步这么做凭证吗？怎么理解不了啊。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

因为之前进项税一直超过销项，所以应交税费科目一直没有结转。到12月应交税费-应交增值税科目余额在贷方了，是否应该要结转？应交税费-应交增值税科目余额为4万元，请问我下面结转的分录对么？借：应交税费-应交增值税-销项税（科目余额） 97万 应交税费-应交增值税-出口退税（科目余额） 7万 应交税费-应交增值税-进项税额转出（科目余额） 10万贷：应交税费-应交增值税-进项税（科目余额） 110万 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 4万

答： 同学你好，出现贷方余额时做，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税