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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2019-09-01 08:44

不交税减免的那个分录不能做，需要交税的时候再做
借应交税费-应交增值税-销项59157.53
应交税费-应交增值税-进项转出60.31
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷应交税费-应交增值税-进项21869.65

灵希月 追问

2019-09-01 08:58

您说的意思是减免税的480，需要交税月份的时候才能转到应交税费-转出未交增值税，然后转到未交增值税里是吗

郭老师 解答

2019-09-01 09:04

不是
借减免税款借管理费用负数
这个不交税不做

灵希月 追问

2019-09-01 09:07

但是我应交税费-减免税额借方还有48的余额啊？月底不结转吗

郭老师 解答

2019-09-01 09:28

不做这个就不会有余额
不让你做这一步，你不交税金税盘的抵扣不了

灵希月 追问

2019-09-01 09:33

老师，那当月我支付的金税盘200技术维护费280，都是专票，那我怎么做分录

灵希月 追问

2019-09-01 09:36

我当月不交税

郭老师 解答

2019-09-01 09:39

借管理费用，贷现金480

灵希月 追问

2019-09-01 09:43

那我不就不能抵扣税了？

灵希月 追问

2019-09-01 09:43

当月不交税，以后也不能抵扣吗

郭老师 解答

2019-09-01 09:51

只要不交税就不能抵扣
什么时间交税什么时间抵扣
我这边一年的的有效期，北京那边的也是
具体的你可以问你专管员的

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你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 结转减免税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费―应交增值税――减免税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2020-04-22 16:14:23
购买时先要计入管理费用～办公费，抵减时，借，应交税费～应交增值税～减免税，贷，管理费用～办公费
2020-07-11 17:24:44
对的，没错儿，就是你说的这么结转的。
2023-03-19 11:54:01
这个科目配置是正确的，但是可能会存在其他不同的记账方式。比如，当有增值税减免时，第一贷方可以直接通过“其他收益”来记账，而不是通过“应交增值税-转出未交增值税”来记账。
2023-03-27 10:29:26
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2020-04-22 16:03:51
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