应交税费-进项税额:借方余额212869.65 应交税费-进项税转出:贷方余额60.31 应交税费-应交增值税减免税额:借方余额480 应交税费-销项税额:贷方余额59157.53 请问老师，月底我怎么结转税金，分录可以说下吗？还有我进项税额多，我该转到哪个科目吗？

灵希月 追问

2019-09-01 08:58

您说的意思是减免税的480，需要交税月份的时候才能转到应交税费-转出未交增值税，然后转到未交增值税里是吗

郭老师 解答

2019-09-01 09:04

不是
借减免税款借管理费用负数
这个不交税不做

灵希月 追问

2019-09-01 09:07

但是我应交税费-减免税额借方还有48的余额啊？月底不结转吗

郭老师 解答

2019-09-01 09:28

不做这个就不会有余额
不让你做这一步，你不交税金税盘的抵扣不了

灵希月 追问

2019-09-01 09:33

老师，那当月我支付的金税盘200技术维护费280，都是专票，那我怎么做分录

灵希月 追问

2019-09-01 09:36

我当月不交税

郭老师 解答

2019-09-01 09:39

借管理费用，贷现金480

灵希月 追问

2019-09-01 09:43

那我不就不能抵扣税了？

灵希月 追问

2019-09-01 09:43

当月不交税，以后也不能抵扣吗

郭老师 解答

2019-09-01 09:51

只要不交税就不能抵扣
什么时间交税什么时间抵扣
我这边一年的的有效期，北京那边的也是
具体的你可以问你专管员的