19年一月已认证的进项！已认证！但是发现对方单位给单位开票时单位信息填写错误！所以退回我方填红字发票在二月有给我方重新开具了同金额的发票！现已认证通过！这个专票是个体找当地税务局代开的！现在一月的作废进项和红字进项都要进项转出吗?

祝家那个妞 追问

2019-03-09 12:33

老师！那我现在已经将一月的作废进项转出了！报税时也有这一步了！现在怎么办？增值税的申报和账套就不符了

王雁鸣老师 解答

2019-03-09 12:37

您好，只好到税务局进行更正申报处理。

祝家那个妞 追问

2019-03-09 12:49

1.首先收到货物和发票并认证: 
  借:主营业务成本 
  应交税金-应交增值税-进项税额 
  贷：现金/银行存款/应付账款 
2.对方作废后,如果进货不退回去: 
  借:其他应收款 
  贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 
  次月待对方开具正确的发票后并认证: 
  借:应交税金-应交增值税-进项税额 
  贷:其他应收款 
这样对吗？老师

王雁鸣老师 解答

2019-03-09 12:51

您好，这样操作是可以的。

祝家那个妞 追问

2019-03-09 16:33

老师我能不能再一月的账套中把那张已经认证的发票做在一个简易征收的项目上！在次月收到重新开具好的发票时做在真正需要的项目上？可以这样操作吗？

王雁鸣老师 解答

2019-03-09 16:35

您好，也可以这样操作的。