购买的固定资产管理用的计提折旧的时候，借管理费用～折旧费贷累计折旧如果购买的固定资产研发部门使用的，计提折旧的时候也计入管理费用～折旧费贷累计折旧了，这样是不对的吧，应该如何做研发使用的固定资产计提折旧的会计分录呢，之前做错了的改如何调整呢

青春年华 追问

2019-03-08 16:57

研发支出是在成本里，研发费用要在管理费用，财务费用和销售费用这类的损益科目里再添加研发费用科目吗

邹老师 解答

2019-03-08 16:58

你好，发生的折旧计入研发支出——资本化支出，然后结转到无形资产成本就是了

青春年华 追问

2019-03-08 17:00

还没有到资本化，是费用化阶段

邹老师 解答

2019-03-08 17:03

你好，那就计入研发支出——费用化支出，然后结转到管理费用

青春年华 追问

2019-03-08 17:12

好的，那我调整的没有问题

青春年华 追问

2019-03-08 17:16

我还想问下，月末除了把研发支出对应的费用结转到管理费用，然后结转损益，那么年度结账的时候还需要做什么账余处理呢

邹老师 解答

2019-03-08 17:20

你好，年度结账的之前需要做本年利润结转到利润分配——未分配利润分录 
如果有 净利润，需要提取盈余公积

青春年华 追问

2019-03-08 17:25

这个金蝶财务软件月末都是自动结转损益就可以了，年度的时候不应该也是这样吗

邹老师 解答

2019-03-08 17:29

你好，本年利润结转到利润分配，提取盈余公积都是自己录入分录的

青春年华 追问

2019-03-08 17:35

没有净利润，是亏损的，怎样做年度的会计分录呢

邹老师 解答

2019-03-08 17:36

你好 
借；利润分配——未分配利润 
贷；本年利润 
做这个结转分录就可以了

青春年华 追问

2019-03-08 17:39

12月底，关于年度的结账处理，就只需要做这一个分录就可以了吗？

邹老师 解答

2019-03-08 17:42

你好，亏损的情况下只需要做一笔这个结转分录就是了

青春年华 追问

2019-03-08 17:57

根据18年本年利润科目明细分类账的一月到12月的本年利润的余额数直接做亏损的结转分录就可以了是吧

邹老师 解答

2019-03-08 17:58

你好，是的，是这样处理

青春年华 追问

2019-03-08 18:05

查看的时候，只要本年利润科目的明细账里，结转年度的本年利润后，查看的时候，只要本年累计和结转下年兰都显示平。就说明年度结转的分录没有问题是吧

邹老师 解答

2019-03-08 18:09

你好，是的，说明结转的本年利润数据就是正确的

青春年华 追问

2019-03-08 18:13

那如果年度亏损忘了做这次结转分录了，对财务报表的资产负债表表及利润表有影响吗？那没有结转的话要把这个分录做到19年1月份的账里吗，该怎样补做这个分录呢？还有就是结转的利润分配未分配利润数据，跟资产负债表表里的未分配利润应该不是一样的数吧，因为算法不一样，

青春年华 追问

2019-03-08 18:23

邹老师 解答

2019-03-08 18:46

你好，本年利润没有结转到利润分配——未分配利润，不会对报表数据有影响的  
没有结转就补做结转分录 
借；利润分配——未分配利润 
贷；本年利润