一般纳税人，上月给其他公司开了一张专票，但是数量开的有误，因为跨月了，对方上月没验票给我们退回来了，这月我们公司是不是自己写红票通知单，然后开一张负数发票，在开一张正确的发票。

小李 追问

2019-03-08 15:50

老师，我是想问我们上月开给其他公司的那张未认证的发票，我们还报收入和销项税额吗？

bamboo老师 解答

2019-03-08 15:51

是的 上个月要报收入和销项税额

小李 追问

2019-03-08 16:11

老师，上月做的收入是  
           借：应收账款    100 
                   贷：主营业务收入86.21 
                            应交税费~应交增值税（销项税额）13.79 
下月做账     借：应收账款  -100 
                               贷：主营业务收入  -86.21 
                         应交税费~应交增值税（销项税额）-13.79

bamboo老师 解答

2019-03-08 16:12

对的 下月红字就是这样账务处理

小李 追问

2019-03-08 16:20

老师，实际销售金额，实际销售税额填多少

bamboo老师 解答

2019-03-08 16:20

您开票系统可以截图么？截图看可以么

小李 追问

2019-03-08 16:22

老师，我只是举个例子，我不知道怎么填

bamboo老师 解答

2019-03-08 16:26

开票系统里面都有现成的汇总表  不用您担心

小李 追问

2019-03-08 16:30

老师，下月做销项负数金额和销项负数金额本月用申报吗？ 
                -86.21 
                 -13.79

小李 追问

2019-03-08 16:31

老师，当月做的销项负数发票和销项负数税额本月用申报吗？ 
           -86.21 
             -13.79

bamboo老师 解答

2019-03-08 16:36

当月做的销项负数发票和销项负数税额本月要申报

小李 追问

2019-03-08 16:38

老师，填在那个报税表的哪一行

bamboo老师 解答

2019-03-08 16:39

填附表一 然后带入主表 我这会打不开申报系统

小李 追问

2019-03-08 16:41

老师，您什么时候能看到时，麻烦您给我截图一下，谢谢。

bamboo老师 解答

2019-03-08 16:47

附表二 
第一行 销售额 113.79  销项（应纳）税额 13.8

小李 追问

2019-03-08 16:53

老师，附表二不是进项税额，填报表吗

bamboo老师 解答

2019-03-08 16:54

对不起 是附表一 打错了 抱歉