上个月，计提工资的时候，是进的生产成本~人工费里面去的，这个月发了工资了，因为不经过生产成本的人工费，所以人工费哪里一直挂着这个数，这样是对的吗？

Hanna 追问

2019-03-07 16:56

借，库存商品  贷，生产成本…人工费？

答疑郭老师 解答

2019-03-07 17:02

对的

Hanna 追问

2019-03-08 09:35

好的，那我1月份没有这样结转2月份一起结转可以吗？

答疑郭老师 解答

2019-03-08 09:36

可以的，完工了才这样做结转，没完工生产成本挂账就可以

Hanna 追问

2019-03-08 09:48

好的，老师，就是我这边购买了厂服和鞋子，要发给员工，但是却是要在工资把钱扣回来的，之前，买进的时候，我做的是，借，周转，贷银行，后面领用，借，制造，管理。贷，周转，现在把钱在工资扣了怎么做呢？

答疑郭老师 解答

2019-03-08 09:50

借管理费用，制造费用负数贷周转材料负数，借银存贷周转材料 
借其他应收款贷银存，借应付职工薪酬贷其他应收款

Hanna 追问

2019-03-08 10:02

老师，我买厂服的时候是12月了，还可以这样做吗？扣是1月份工资扣的

答疑郭老师 解答

2019-03-08 10:04

借应付职工薪酬贷营业外收入，做这个吧，这个不用以前年度损益调整

Hanna 追问

2019-03-08 10:47

好的

Hanna 追问

2019-03-08 10:50

老师，就是1月份买的社保2月份扣款了，但是1月份工资我没有计提，这个怎么做呢？1月份单位扣社保是4748.64，个人是2488.23，有两个员工个人部分扣不回来，没回来上班，个人部分552.94，可以吧分录写下给我吗？

答疑郭老师 解答

2019-03-08 11:10

一月份的社保在二月份交？

Hanna 追问

2019-03-08 16:14

嗯，因为那时候是第一次买社保，2月份的时候一起2个月扣了

答疑郭老师 解答

2019-03-08 18:57

那就是这两个人的你们单位负担是吗？ 
给你这个参考下，你单位负担的单独计提，正常员工的个人负担的记工资，你单位帮他负担的记营业外支出

Hanna 追问

2019-03-08 19:28

可以把分录写下吗？就是无论是公司还是个人亏的那笔钱，收不回来的那些钱？谢谢老师

答疑郭老师 解答

2019-03-08 19:30

借管理费用-社保4748.64-2488.23-552.94 
贷应付职工薪酬-社保 
借营业外支出552.94 
应付职工薪酬-社保 
贷银存

Hanna 追问

2019-03-09 10:26

那月底营业外支出转到本命利润会平掉吗？

答疑郭老师 解答

2019-03-09 10:32

会的，接转损益之后是平的