公司去年建造了一个钢架大棚，有合同，安装完成按合同金额转入固定资产，未付款转入应付账款，现在应付账款有40万，老板说不付了。如何平账呢，总不能应付账款总挂账呀。

肖芳 追问

2019-03-07 15:25

那固实资产实际就没这么多金额了

宋生老师 解答

2019-03-07 15:25

你好！没有啊。这个分录不涉及固定资产，你现在是想减少固定资产的价值？

肖芳 追问

2019-03-07 15:29

我意思是固实资产的实付金额没合同里的多，但是我按合同里的金额入账了。

宋生老师 解答

2019-03-07 15:30

你好！你有2种方法，1继续按合同金额入账。把后面不用支付的部分计入到营业外收入 
2.冲减之前多计入的固定资产的金额

肖芳 追问

2019-03-07 15:31

还有个问题请教老师：固实资产计提累计折旧，长期待摊费用摊销，递延收益摊销年限要匹配吧，能不能统一个年限。

宋生老师 解答

2019-03-07 15:33

你好！这3个并没有统一年限

肖芳 追问

2019-03-07 15:35

老师，按照第2种方法的账务处理：借：应付账款，贷：固定资产 ，对吗？但是是去年12月份转入的固定资产，没影响吗？

宋生老师 解答

2019-03-07 15:36

你好！是的。就是这个，本身会计上是没什么影响的。