2018年无票收入100万纳税申报，2019年开票100万，冲减2018年无票收入100万，小微企业，会计分录？

管学林 追问

2019-03-07 14:10

一般纳税人

暖暖老师 解答

2019-03-07 14:12

借：以前年度损益调整  86.21
贷：利润分配    -86.21

管学林 追问

2019-03-07 14:15

小微企业不是没有以前年度损益这个科目吗

暖暖老师 解答

2019-03-07 14:17

那你就用主营业务收入是负的，但是这样就收入还是0

管学林 追问

2019-03-07 14:19

但是纳税申报表反映有销售收入

暖暖老师 解答

2019-03-07 14:20

你一个正数一个负数就抵消了

管学林 追问

2019-03-07 14:26

我这样做分录:先冲减去年借:应收账款-100贷主营业务收入-86.21 销项税-13.79然后再做一个这样的正数分录，确认收入

管学林 追问

2019-03-07 14:29

同一个分录一正一负怎么平衡的了

暖暖老师 解答

2019-03-07 14:29

嗯，可以的，只能这样做了

管学林 追问

2019-03-07 14:34

财务软件保存不了

暖暖老师 解答

2019-03-07 14:34

有什么提示吗？肯定有

管学林 追问

2019-03-07 14:36

能写一个具体的分录吗

暖暖老师 解答

2019-03-07 14:38

借:应收账款-100
贷主营业务收入-86.21
 销项税-13.79

借:应收账款100
贷主营业务收入86.21
 销项税13.79

管学林 追问

2019-03-07 14:45

然后再做:借主营业务收入86.21 贷:利润分配～未分配利润-86.21

暖暖老师 解答

2019-03-07 14:53

借主营业务收入-86.21 贷:利润分配～未分配利润-86.21

管学林 追问

2019-03-07 14:55

要结转成本吗

暖暖老师 解答

2019-03-07 14:56

是的，成本也要写红字的

管学林 追问

2019-03-07 15:10

是这样吗:借主营业务成本贷利润分配

暖暖老师 解答

2019-03-07 15:12

都是负数才对的了

管学林 追问

2019-03-07 15:17

如何调整资产负债表年初数？

暖暖老师 解答

2019-03-07 15:20

期初数改不了了的

管学林 追问

2019-03-07 15:23

但是财务软件上生成的资产负债表年初数有变动，是什么原因？

暖暖老师 解答

2019-03-07 15:25

这个我不是很清楚了，抱歉

管学林 追问

2019-03-07 15:31

开出去的增值税发票记账联要领导签名吗

暖暖老师 解答

2019-03-07 15:33

看你们单位的制度规定，这个不是必须的

管学林 追问

2019-03-07 15:35

好的，谢谢！

暖暖老师 解答

2019-03-07 15:37

不客气，麻烦给于五星好评