一般纳税人，附加税申报时为什么显示小规模的呢

阳光 追问

2019-03-07 13:10

增值税申报显示的就是一般纳税人，这个要怎么办呢

邹老师 解答

2019-03-07 13:13

你好，你做附加税申报的时候，有选择一般纳税人吗？

阳光 追问

2019-03-07 13:28

以前也没有这个选项，这个月申报才发现的，登了其他同事的一般纳税人账号也是这样

邹老师 解答

2019-03-07 13:30

你好，申报的时候没有小规模，一般纳税人类型可供选择？

阳光 追问

2019-03-07 13:34

我才刚开始记账，以前申报的时候没有注意，这个月一般纳税人申报的时候看到附加税提交的时候显示的是上面给您发的那个截图

邹老师 解答

2019-03-07 13:34

你好，申报的时候没有小规模，一般纳税人类型可供选择？

阳光 追问

2019-03-07 13:36

正常情况下，应该不是这样的啊，请教您一下是因为什么原因

邹老师 解答

2019-03-07 13:37

你好，根据你提供图片，是你申报附加税的时候没有选择按一般纳税人申报

阳光 追问

2019-03-07 14:59

老师，老板每个月自己给自己发工资这个应该怎么做账啊？

邹老师 解答

2019-03-07 15:00

你好 
借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬 
借；应付职工薪酬     贷；银行存款等科目

阳光 追问

2019-03-07 15:12

付工资没有走现金与银行，直接挂的往来，像这样的，借：应付职工薪酬-老板   贷：其他应付款-老板嘛，18年都没有发放工资，每个月都是计提。18年的报表已经申报，在19年怎么做更改呢

邹老师 解答

2019-03-07 15:15

你好，是老板垫付了工资款项？

阳光 追问

2019-03-07 15:20

实质上只是个税上报了，这个公司属于就老板自己一个人，每个月发工资只是为了算入成本

阳光 追问

2019-03-07 15:21

18年只是进行计提，我在想19年继续这样做，报表上的应付工资这个科目将越来越大，19年需要怎么操作呢，像这样的情况应该怎么做分录才是最准确的

邹老师 解答

2019-03-07 15:21

你好，针对这个问题还有什么疑问吗

阳光 追问

2019-03-07 15:26

18年报表上应付工资15000，按照这个情况，19年要不要将18年的这个工资进行发放，我19年的账该怎么做，老师，可能我表达不是很清楚，您了解我想讲什么了吗

邹老师 解答

2019-03-07 15:27

你好，如果实际情况是把18年的工资支付了，就做支付工资分录就是了 
没有支付，就继续在应付工资挂账就是了

阳光 追问

2019-03-07 15:28

我是想1、像老板自己给自己发工资能不能直接挂老板往来？2、18年只是计提没有发放，19年账务要不要做调整，总结就是这两个问题

邹老师 解答

2019-03-07 15:31

你好 
1，如果发放了就不需要挂往来 
2，没有发放就做计提分录，不做发放分录就是了

阳光 追问

2019-03-07 15:41

没有发放只做计提，这个和个税上面的申报有影响吗

邹老师 解答

2019-03-07 15:44

你好，没有影响的，有应付工资就需要申报的

阳光 追问

2019-03-07 16:26

不发放 老是计提可以嘛，这个汇算清缴有没有影响

邹老师 解答

2019-03-07 16:29

你好，不可以，最终是需要发放的 
只是计提不发放，计提的工资是不得在汇算清缴扣除的

阳光 追问

2019-03-07 16:39

按照这样说19年1月份要不要做一笔 发放18年1-12月份工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款

邹老师 解答

2019-03-07 16:39

你好，发放了就做这个分录，没有发放就不需要做