小规模纳税人是季度申报增值税，那每月月末还用计提增值税吗？

小李 追问

2019-03-06 20:42

老师，小规模纳税人月末用计提增值税吗？

邹老师 解答

2019-03-06 21:08

你好，小规模不需要单独计提增值税，随着收入的确认增值税就确认了

小李 追问

2019-03-07 09:15

老师，早，小规模季度报税时，我需要怎么归集增值税，不是从1~3月份的应交增值税的凭证都要挑出来归集吧。

邹老师 解答

2019-03-07 09:17

你好，只需要根据1-3月份的不含税收入计算就是了

小李 追问

2019-03-07 09:22

老师，是利润表里填写的营业收入本期数吗

邹老师 解答

2019-03-07 09:24

你好，是利润表1-3月份收入金额

小李 追问

2019-03-07 09:39

老师，是看利润表里1~3月份的营业总收入的本年累计数吗

邹老师 解答

2019-03-07 09:41

你好，根据你这个表格，你需要分别 计算1  2  3月份营业收入的本月金额合计

小李 追问

2019-03-07 09:45

老师，1.2.3月份的营业收入应该就是本年累计数

邹老师 解答

2019-03-07 09:49

你好，也可以直接看3月份利润表的收入本年累计栏次的数据

小李 追问

2019-03-07 09:52

老师，增值税=（1+2+3）的营业收入*3%吗，这样计算对吗

邹老师 解答

2019-03-07 09:54

你好，是的，是这样计算

小李 追问

2019-03-07 09:58

老师，小规模纳税人可以去税务局代开发票吗，代开税率是多少.

邹老师 解答

2019-03-07 09:59

你好，如果对方是一般纳税人，可以的  
增值税税率是 3%

小李 追问

2019-03-07 10:06

老师，小规模纳税人只能开3%的专票税率，其他税率开不了，是吗

邹老师 解答

2019-03-07 10:07

你好，特殊情况下可以开具5%的，比如出租不动产，但是无法开具16%的专用发票

小李 追问

2019-03-07 11:28

老师，小规模出租不动产开具5%的发票，需要去税务局吧？

邹老师 解答

2019-03-07 11:28

你好，是的，需要去税局代开的