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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-03-06 15:56

你好 
结转增值税 
借；应交税费——应交增值税（销项税额） 
贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 
应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）   
贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴   
借；应交税费-未交增值税   
贷；银行存款

豆豆 追问

2019-03-06 16:00

谢谢老师辛苦了

邹老师 解答

2019-03-06 16:03

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

豆豆 追问

2019-03-06 16:08

老师，我之前月末直接做的结转增值税的分录是： 
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 
贷：应交税费—未交增值税 
 
这样可以吗

邹老师 解答

2019-03-06 16:08

你好，在这个分录之前需要做一笔结转销项，进项税额的分录

豆豆 追问

2019-03-06 16:13

我之前的都没做

豆豆 追问

2019-03-06 16:14

我去年的都没做怎么办呀

邹老师 解答

2019-03-06 16:16

你好，你可以补做相应分录

豆豆 追问

2019-03-06 16:20

好的知道了谢谢老师

邹老师 解答

2019-03-06 16:23

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳税款分录？
2019-03-06 15:50:45
你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2019-03-06 15:56:12
您好 小规模纳税人月末不需要结转增值税 次月缴纳增值税 借：应交税费用-应交增值税 贷：银行存款
2020-08-18 16:55:58
您好，月末增值税结转，就是把应交税费－应交增值税下面的各明细科目余额，结转到应交税费－应交增值税－末交增值税明细科目下，缴纳增值税分录，借：应交税费－应交增值税－已交税金，借：银行存款。
2016-12-08 21:27:13
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、下月交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）
2019-07-14 20:53:02
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