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送心意

程小峰老师

职称： 中级会计师,CMA,高级会计师,税务师

2018-07-25 14:27

您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金   贷：主营业务收入    应交税费-应交增值税-销项税  
                               结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税    贷：应交税费-应交增值税-销项税  
                           缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税     贷：银行存款/现金

jia jia 追问

2018-07-25 15:21

老师那小规模结转的分录是什么呢？

程小峰老师 解答

2018-07-25 15:22

您好！什么结转分录呢？

jia jia 追问

2018-07-25 15:22

老师是小规模结转增值税分录呢

程小峰老师 解答

2018-07-25 17:00

您好！小规模增值税不需要结转。

jia jia 追问

2018-07-25 17:02

感谢老师

程小峰老师 解答

2018-07-25 17:02

好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！

jia jia 追问

2018-07-25 17:08

好，

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您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
2018-07-25 14:27:32
您好 小规模纳税人月末不需要结转增值税 次月缴纳增值税 借：应交税费用-应交增值税 贷：银行存款
2020-08-18 16:55:58
你好，小规模不需要计提 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人需要结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2018-08-30 10:52:59
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
2018-02-07 10:35:47
1、没有计提增值税的说法，确认收入同时确认增值税 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税/城建税 3、借：所得税费用 爱：应交税费--应交所得税 4、借：应交税费--应交各个税种明细 贷：银行存款 5、借：本年利润 贷：税金及附加/所得税费用
2019-03-12 14:52:53
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