老师，我们筹建期间税务还没有登记，税务那边还没有我们的信息，可是我们现在收到装修的专票，借:长期待摊-装修费66232.76 应交税金-应交增值说-进项税额10597.24，贷:银行存款76830，因为是免增值税的，以后也不用抵扣，则月底再做，借:长期待摊-装修费10597.24 应交税金-应交增值说-进项税额转出10597.24。这样对吗？税务没我们的信息现在不用申报，也要这要做分录吗

小猫不乖 追问

2019-03-06 08:33

老师，这票是1月份的，，估计得在4月税务登记

小猫不乖 追问

2019-03-06 08:35

老师，我们这几个月也要记账的，我1月的专票能这样记账不，如果这样记的话我们现在又不需要申报

答疑郭老师 解答

2019-03-06 08:37

文件规定是执照下来的30天内税务局登记
可以做账，你不认证记待认证科目

小猫不乖 追问

2019-03-06 08:41

老板现在就是没办.跟他说好几遍了

小猫不乖 追问

2019-03-06 08:44

借:长期待摊-装修费66232.76 应交税金-应交增值说-待认证进项税额10597.24，贷:银行存款76830，月末呢？也这样挂着？认证的时候怎么做分录？

答疑郭老师 解答

2019-03-06 08:47

待认证二级科目，应交税费-待认证
就这样挂着，完工之后分摊
借应交税费-应交增值税-进项贷待认证

小猫不乖 追问

2019-03-06 08:50

完工后分摊？是认证之后，要做借:应交税费-应交增值税-进项税额10579.24贷:应交税金-应交增值税-待认证进项税额？

答疑郭老师 解答

2019-03-06 08:57

是，长期待摊费用要分摊
应交税费-待认证，你科目不对

小猫不乖 追问

2019-03-06 09:02

老师，不明白，完工后长期待摊费用分摊的分录不应该是借:营业成本-装修 贷:长期待摊-装修？

小猫不乖 追问

2019-03-06 09:03

老师，你是不是说，这张发票未认证之前的摊销？

答疑郭老师 解答

2019-03-06 09:19

单位的装修费记费用，按受益部门摊销，摊销的是金额，税额你抵扣增值税的

小猫不乖 追问

2019-03-06 09:26

老师你能加上金额例个分录讲解一下吗

答疑郭老师 解答

2019-03-06 09:38

发票100，税额10
借长期待摊费用100 应交税费－待认证10，贷银存110
安月摊销3年，借管理费用100/3贷长期待摊费用

答疑郭老师 解答

2019-03-06 09:39

安月摊销3年，借管理费用100/36贷长期待摊费用
刚才金额错了

小猫不乖 追问

2019-03-06 10:47

现在没付15年的，只付了第一年的，用那个金额进行摊销？

答疑郭老师 解答

2019-03-06 10:48

按你装修全部金额

小猫不乖 追问

2019-03-06 10:49

好的，谢谢

答疑郭老师 解答

2019-03-06 12:57

不用客气的