12月和1月有认证了的进项然后没做账，12月还有两张票没做收入。这个怎么调整吧

暗香疏影 追问

2019-03-05 16:13

整张发票没做，但是进项是认证了的

庄老师 解答

2019-03-05 16:25

借原材料，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷应付账款， 
12月还有两张票没做收入 
借应收账款，贷以前年度损益调整，应交税费－－应交增值 税销项税额）， 
借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交企业所得税