公司去年销项很少，进项未抵扣完的也还剩好多，今年一月份的账务，有几百块的销项税，如图所示。去年未抵扣完的进项需要做一笔分录吗才能抵扣这个销项吗？(填报增值税申报表的时候去年的进项是还在留底抵扣的)

辉猴子 追问

2019-03-05 16:14

老师，这样的话账上就会有这个提报增值税和附加税了，不用提报直接放着吗？

三宝老师 解答

2019-03-05 16:16

你账上肯定也有上年结转过来的进项税额。 
不交增值税，就不存在附加税

辉猴子 追问

2019-03-05 16:19

账上结转的时候，做了一个应交税费-未交增值税 在贷方，不知道是不是做错了？？新的一年，1月账里面没有进项税额？？

三宝老师 解答

2019-03-05 16:23

那你上年结转错了。一般可以直接将留抵税额作为下年的应交税额进项税额的期初余额

辉猴子 追问

2019-03-05 16:27

老师，正确的应该怎么做呢？或者添加什么分录更正一下呢？

辉猴子 追问

2019-03-05 16:41

老师老师，那现在该怎么做呢？

辉猴子 追问

2019-03-05 16:52

老师，你看，我先前是按照这个老师说的做的，是我没理解对还是？？

三宝老师 解答

2019-03-05 19:29

每个月如果有留抵，有借方余额是正确的。

辉猴子 追问

2019-03-06 08:44

老师，如果正确的话，那我的分录是不是做错了？否则1月几百块的销项应该是在账目里面会被进项抵掉的啊？如图是我12月做的结转分录

辉猴子 追问

2019-03-06 09:06

老师，现在要怎么做呢？？

三宝老师 解答

2019-03-06 09:19

你未交增值税还是借方，还是留抵数字啊。 
实在要数字明显的话，你可以做一笔分录 
借：应交税金-增值税-进项   13717.02 
带：应交税金-未交增值税          13717.02

辉猴子 追问

2019-03-06 09:27

老师，不好意思啊，问了这么多问题，还有最后一个问题想问您一下。按照您说的做了分录以后，电脑结账的时候多出来一个附加税的计提，数额是1646.04，是什么原因啊？不用管它还是怎么操作呢？

三宝老师 解答

2019-03-06 09:32

不用管它。这个税金没有