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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-03-05 14:58

你好 
借；应交税费——个人所得税   贷；银行存款

尘土 追问

2019-03-05 15:00

要计提吗?列计提分录

邹刚得老师 解答

2019-03-05 15:00

你好，需要计提的，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税

尘土 追问

2019-03-05 15:01

工资薪金个人所

邹刚得老师 解答

2019-03-05 15:02

你好  
借；应付职工薪酬 
贷；应交税费——个人所得税

尘土 追问

2019-03-05 15:29

是企业不是个人为什么入应付职工薪

邹刚得老师 解答

2019-03-05 15:30

你好，因为这个税款是从个人工资扣除，计提的个人所得税的时候，需要支付给职工的工资就少了，所以通过应付职工薪酬科目借方核算的

尘土 追问

2019-03-05 15:33

预交时是公司交的

邹刚得老师 解答

2019-03-05 15:34

你好，预交是公司缴纳，今后从职工工资扣除的

尘土 追问

2019-03-05 15:35

是公司名义交的不是个人，那应从职工工资怎样扣除，应扣那个职

邹刚得老师 解答

2019-03-05 15:36

你好， 
公司缴纳 借；应交税费——个人所得税  贷；银行存款 
从工资扣除  
借；应付职工薪酬 
贷；应交税费——个人所得税 
个人所得税 金额=（工资-5000-专项扣除）*税率—速算扣除数

尘土 追问

2019-03-05 15:39

从工资扣除时应扣那个员工

邹刚得老师 解答

2019-03-05 15:41

你好，扣除工资超过5000的员工 个人所得税

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你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2019-03-05 14:58:34
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2019-09-10 20:53:05
你好，列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
2018-10-03 11:01:25
你好 建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
2020-03-10 14:11:18
公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2020-06-04 15:18:42
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