请问建筑企业按合同额异地预缴的个人所得税的会计分录怎么做？

·棋薪???? 追问

2020-01-14 00:40

不需要计提？

郭老师 解答

2020-01-14 00:43

预缴的不用的，你们回来之后月末需要交多少计提
你这个是工资的吧，发工资扣除

·棋薪???? 追问

2020-01-14 00:45

不是啊，就是异地的工程开票了需要去当地做预交千分之六的工资薪资，这个会计分录我不知道该记那个科目

郭老师 解答

2020-01-14 03:45

预缴，直接做缴纳的分录就可以了
不计提。应交税费借方余额表示多交，提前交的

·棋薪???? 追问

2020-01-14 08:01

不做计提，直接缴纳。那么借方有余额一直挂着？

郭老师 解答

2020-01-14 08:59

回来发工资不就可以扣除了吗

·棋薪???? 追问

2020-01-14 09:00

我不明白发工资的意思，公司工资另外的个税也是次月去缴纳的

郭老师 解答

2020-01-14 09:02

你预缴的所得税是怎么做的
是不是借应交税费-所得税贷银存
季度末的时候需要交多少借所得税费用贷应交税费
工资的不好理解，这个好理解吧

·棋薪???? 追问

2020-01-14 09:18

老师是这样的，交的时候是按大厅千分之二交的，我就一直不明白的大厅个税的千分之二企业所得税和千分之六的个税他们是怎么收取的，你说我回来月末发工资做计提。我也计提不出来那么多的税费啊，你看我到季度末是负利润，这个企业所得税还怎么计提呢？

郭老师 解答

2020-01-14 09:26

按收入来收取的。
交不了那么多的，你可以以后再冲
交了个税20，你们在当地16
这个月就不用交。
借应付职工薪酬贷应交税费银行存款，这就可以了吗？

·棋薪???? 追问

2020-01-14 10:05

老师是这样的，我每个月公司的员工个税才几十块钱，每次预交的个税都是好几千，这冲不完就一直挂账面？

·棋薪???? 追问

2020-01-14 10:06

工地上的人工是包出去的，工人的工资不是我公司给

郭老师 解答

2020-01-14 10:10

那你可以借税金及附加贷应交税费。

郭老师 解答

2020-01-14 10:10

或者记管理费用。

·棋薪???? 追问

2020-01-14 10:14

那就是交的时候借个税，贷银行，月末的时候记到借管理费用，贷个税，就平账对吧

郭老师 解答

2020-01-14 10:20

你好，是的。