公司签订一份合同（硬件设备有45万，软件55万）。约定首次打款只打合同款100万的30%，公司已收款已开票已确认收入未结转已跨年度。硬件设备为公司代采购，据统计现在实际提供给对方的的设备已超45万，对方也未验收。这边成本怎么结转？

mgdaisy 追问

2019-03-05 15:15

我们合同里面写了这些设备，实际我们公司提供的设备不止这些。还有他们都没有验收，只收了30万首付款，首付款已开票确认收入了，原本去年要结完全款或者验收，却一直拖到第二年，导致我这边成本不知如何确认和结转

朴老师 解答

2019-03-05 17:22

你收到的30万开票了吗

mgdaisy 追问

2019-03-05 17:23

已开票已确认收入，未结转成本，对方未付清全款，未验收设备。现在成本应该如何结转

朴老师 解答

2019-03-06 12:01

开出发票 确认收入： 
借：应收帐款 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税（销） 
 
同时结转相应成本 
 
收到货款时： 
借：银行存款 
贷：应收账款

mgdaisy 追问

2019-03-06 12:03

老师，你没有回答我的问题。。老师，公司签订一份合同（硬件设备有45万，软件55万）。约定首次打款只打合同款100万的30%，公司已收款已开票已确认收入未结转已跨年度。硬件设备为公司代采购，据统计现在实际提供给对方的的设备已超45万，对方也未验收。我这边成本怎么结转？

朴老师 解答

2019-03-06 13:49

按照收入的百分比来结转成本