某一个工地完工了，工程结算是：169520，工程施工是：128567.5，现在我要确认收入结转成本，如果按工程结算-工程施工的话，合同毛利就是40952.5；但是合同签的的170107，如果用合同价-工程施工，合同毛利就就是41539.5，刚好这两个合同毛利相差587，因为客户最后有个587的零头没给，现在请问这个零头587，在确认收入结转成本时应该怎么处理啊？

恋念不忘 追问

2020-05-11 17:08

老师同样的问题，学堂的另一位老师说的是收不到的钱应该作为坏账或者现金折扣处理，我觉得也应该是转营业外支出，如果是转营业外支出，收不回的587怎么账务处理啊？我现在的分录如下：
  1.   借：工程施工-合同毛利  40952.5        2.借：工程结算    169520
              主营业务成本   128567.5                  贷：工程施工-合同毛利   40952.5
         贷：主营业务收入   169520                          工程施工-合同成本-材料 60830.5
                                                                                                         -人工 67237
                                                                                                         -其他费用 500

轶尘老师 解答

2020-05-11 17:11

确认收不到的钱转营业外支出 那个回答肯定是不对的

恋念不忘 追问

2020-05-11 17:48

老师是不是我的分录1、2还是那样照做，只是需要将收不回的587做个营业外支出，这个分录应该怎样写啊

轶尘老师 解答

2020-05-11 17:53

是的  最后将应收账款转入营业外支出科目

恋念不忘 追问

2020-05-12 10:17

老师，我们的工程款一直没有挂应收账款，都是收到工程款直接做的借：银行存款，贷：工程结算。发生成本时借：工程施工，贷：银行存款，所以现在只是在做的表格上能看到合同价是170107，工程结算是169520，有个587未收回，请问现在这种情况转营业外支出的话，另一边的科目应该冲什么啊？

轶尘老师 解答

2020-05-12 10:46

你这样做 你的工程结算应该少确认了一部分