建筑公司内账，在工地几个工人预支工资，可以借其他应付款科目，贷现金吗？

 无处安放的青春 追问

2019-03-05 09:58

借支的人数多，那到发工资的时候我怎么做分录。

邹老师 解答

2019-03-05 10:00

你好，借；应付职工薪酬   贷；其他应收款——某某人    银行存款等科目

 无处安放的青春 追问

2019-03-05 10:10

月末应付职工薪酬是不是要结转到成本？

邹老师 解答

2019-03-05 10:10

你好，需要 计提到成本 
借；工程施工   贷；应付职工薪酬

 无处安放的青春 追问

2019-03-05 10:13

计提到成本后不用结转本年利润？

邹老师 解答

2019-03-05 10:15

你好，先从工程施工结转到主营业务成本，然后从主营业务成本结转到本年利润

 无处安放的青春 追问

2019-03-05 10:17

老师，工地做完了。只不过是现在老板要把去年的内账做一下，这个应付职工薪酬不能直接转主营业务成本？在月末的时候结转到本年利润吗？

邹老师 解答

2019-03-05 10:22

你好，需要先通过工程施工核算，然后从工程施工结转到主营业务成本，从主营业务成本结转到本年利润，需要走这个过程的

 无处安放的青春 追问

2019-03-05 10:27

那工程施工是一级科目？下面是不是还有好多明细科目？

邹老师 解答

2019-03-05 10:34

你好，是一级科目，还需要在下面设置明细科目 
比如合同成本，间接费用

 无处安放的青春 追问

2019-03-05 10:38

那采购材料，工地用具入哪个科目？

邹老师 解答

2019-03-05 10:41

你好，采购材料计入原材料核算 
工地用具，可以计入工程施工核算

 无处安放的青春 追问

2019-03-05 10:48

老师，有的工人没借支，在发工资的时候是借应付职工薪酬，贷现金，然后计提工程施工再结转本年利润，这步骤对吗？

 无处安放的青春 追问

2019-03-05 10:49

不对，计提工程施工再结转主营业务成本，在结转本年利润，对吗

邹老师 解答

2019-03-05 10:50

你好，是的，是这样处理

 无处安放的青春 追问

2019-03-05 11:09

老师，工资是计提到工程施工下面的工资吗？

邹老师 解答

2019-03-05 11:10

你好，计入工程施工——合同成本——工资  明细核算

 无处安放的青春 追问

2019-03-05 11:12

那转到主营业务成本，这个主营业务成本下是不是也要设明细科目？

邹老师 解答

2019-03-05 11:14

你好，可以根据单位需要设置明细，比如主营业务成本——工程施工成本

 无处安放的青春 追问

2019-03-05 11:20

老师:1.应付职工薪酬为什么不能转入主营业务成本下的施工成本，我觉得转入工程施工，从工程施工又转主营业务成本，是不是多余？ 
2还有老师有没有比较顺手又好用的做账软件介绍

 无处安放的青春 追问

2019-03-05 11:21

我现在是用手工做内账，要转这么多科目，好麻烦

邹老师 解答

2019-03-05 11:23

你好 
1，如果你直接计入主营业务成本，没有收入的情况下，成本与收入就不匹配的  
2，金蝶，用友都不错

 无处安放的青春 追问

2019-03-05 11:25

他这个内账本来就没体现收入，主要是把费用弄清楚

邹老师 解答

2019-03-05 11:27

你好，内账也需要做到成本与收入匹配的，如果账面没有收入，成本却有，这样的报表一看就是有问题的

 无处安放的青春 追问

2019-03-05 11:30

又懵了，那他这个内账是没收入，就是要用钱了就从合伙人那里转几十万过来用，这总不能说是收入啊，全是开支，收到的工程款是外账在做。

邹老师 解答

2019-03-05 11:32

你好，从合伙人那里转几十万过来，这个是按借款处理，计入其他应付款核算

 无处安放的青春 追问

2019-03-05 11:34

对啊，可是内账真的是没有收入，那个工资我能不能就直接入主营业务成本

邹老师 解答

2019-03-05 11:37

你好，不可以直接计入主营业务成本，应当先计入工程施工核算，取得收入才结转到主营业务成本 
需要做到成本与收入匹配才是的