老师，这道题的销项税额在1月1号已经交了1500，当确认一月份收入时没再交，但在2月份却又交了900的销项税，2月份的收入5000是预收账款里的，再确认2月收入的时候就不应该再交销项税了。

陈诗晗老师 解答

2019-03-04 21:35

你好。同学。
是的。预收的时候如果交足了，确认收入时就不交了，如果没交足，需要补足。

水滴 追问

2019-03-04 21:44

预收25000，销项税1500，交足了啊，怎么收入5000还要交销项税？

陈诗晗老师 解答

2019-03-04 21:54

1.1日2.5万时确认销项 1500元，2.28确认收入5000时销项900元，没问题啊
你在预收或确认收入时确认销项，只是确认销项，不是实际交。

水滴 追问

2019-03-04 21:56

这个收入5000就是预收账款25000里的

水滴 追问

2019-03-04 21:57

先是1月份确认了20000，2月份又确认了5000

陈诗晗老师 解答

2019-03-04 22:00

1月是在预收时确认了25000的销项税，但只确认了20000的收入，税务上确认2.5万，也就是1500的销项是没问题的
2月28在确认收入时确认的5000的销项900也是没问题的
在税法上预收和确认收入都视同销售处理