17年年底会计把没有发票的预收账款坐收入，18年1月会计给对方开好发票，这开的发票怎么做账呢

天使 追问

2019-03-04 17:34

那18年会计开的发票就当备查，不用做账

季老师 解答

2019-03-05 09:06

不用，收入已经计入17年了，18年补开的发票，不用再做一遍收入。

天使 追问

2019-03-05 09:14

那以前会计又做了，借预收账款贷收入，销项税，要冲掉吗

季老师 解答

2019-03-05 09:33

不用冲。去年已确认收入，所以18年不用再确认。

天使 追问

2019-03-05 09:45

是呀，17年确认过收入了，18年一月又做收入了，所以预收账款又在借方余额了

天使 追问

2019-03-05 09:47

是18年1月给对方开了发票，又做收入了，所以预收账款成借方余额了

季老师 解答

2019-03-05 10:04

18年不用做收入了，再做不就重复了吗？收入已经计入17年了，18年只是补开发票，不用再做一遍收入。

天使 追问

2019-03-05 11:00

是呀，以前会计确实做了，现在科目余额表显示借方余额，所以问你怎么处理

天使 追问

2019-03-05 11:01

科目余额表显示预收账款借方余额

季老师 解答

2019-03-05 14:32

18年如果再做一次，就做重复了，应该冲回。 
借：收入  贷：预收