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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-03-04 13:12

您好 
如果个人部分不用退给个人的话 可以以抵减后的数直接做分录

会计学堂学员 追问

2019-03-04 13:25

如果要退，可以以抵减后的金额入账吗？在退回个人部分直接加在工资表上

bamboo老师 解答

2019-03-04 13:27

如果要退员工的话 应该把退员工的金额单独入账 然后剩下的单位承担的金额 抵减入账

会计学堂学员 追问

2019-03-04 13:41

具体怎么做分录？

bamboo老师 解答

2019-03-04 13:42

请问您员工个人部分计入的什么科目？

会计学堂学员 追问

2019-03-05 15:52

其他应收，但是退回来后就直接在其他应收当中减了

bamboo老师 解答

2019-03-05 17:07

那您收到退款的时候 
借：银行存款 
贷：其他应收款 
应付职工薪酬——社保

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相关问题讨论
您好 如果个人部分不用退给个人的话 可以以抵减后的数直接做分录
2019-03-04 13:12:20
你好！按差额冲减原分录计入其他应收款就可以
2018-06-04 12:24:53
3月份因为申报了失业保险的基数，有几个员工基数有调整，3月份有单位和个人部分的退回保险，应该根据月报表中社保支出明细中的实际发生额进行处理，如果有退回的，则应将退回的部分按照原税种计提，同时在社保支出明细中做出标记，以便于区分实际发生额与退回额的具体情况。此外，从财务的角度来看，单位应当及时将报税当月的相关保险费用支出和报销进行整合结算，以保证财务的准确性。拓展知识：另外，需要注意的是，因为社保费用的缴纳有一定的时限，所以在申报社保基数时，一定要及时办理，以免耽误社保费用的缴纳。
2023-03-14 17:17:45
这个抵减你之前做应付职工薪酬 社保分医保还是啥吗，没有抵减个人部分吗？
2020-04-16 08:42:36
直接抵扣就行。直接抵扣就行。
2022-05-27 15:04:14
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