老师，我们社保1月份的时候申请了困难企业社保减免，单位部分1月份有补退全部抵扣了就没有交钱，个人部分我们从员工工资扣出来了的，但是实际上面没有交钱，直接社保账户抵扣了，个人部分社保怎么平账呢，我直接做的借:其他应付款_社保，贷:营业外收入，这个分录对吗

sennuo 追问

2022-04-12 22:41

相当于减免申请下来后社保局就把我们之前交的补退回来了些，所以这两个月直接在社保账户里抵扣了，实际上我们就没有缴了，但是个人部分属于员工承担的，个人部分在工资表里面扣除了的，

文老师 解答

2022-04-12 22:54

您的意思不退的钱抵了，实际个人部分还是需要交的是吧

sennuo 追问

2022-04-13 08:37

对的，实际个人部分还是需要缴，因为减免只减免单位部分，个人部分不减免，只是个人部分被减免补退回来的钱直接在社保账户抵扣了，所以实际上个人部分也没有扣费

文老师 解答

2022-04-13 20:05

那您退回来对钱相当于是在专用账户是吧，这个账户您记账吗