没有成本发票，怎么入账呢

笨笨 追问

2019-03-03 14:18

暂时没有和一直没有都该怎么处理呢

bamboo老师 解答

2019-03-03 14:23

暂时没有先暂估入账 等发票来了冲销暂估 
一直没有取得 您可以看下我给您发的这条公告 对照处理 
 
关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告国家税务总局公告2018年第28号

笨笨 追问

2019-03-03 14:26

成本入账暂估怎么记账

bamboo老师 解答

2019-03-03 14:29

借：原材料 不含可抵扣进项税额 
贷：应付账款——暂估应付账款 
收到发票 
借：应付账款——暂估应付账款 
应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 
贷：应付账款

笨笨 追问

2019-03-03 14:36

原材料怎么变成成本呢

bamboo老师 解答

2019-03-03 14:38

生产领用啊 
借：生产成本——直接材料 
贷：原材料 
借：库存商品 
贷：生产成本——直接材料

笨笨 追问

2019-03-03 14:40

那我应该记夸我商品，不能记原材料

bamboo老师 解答

2019-03-03 14:41

您购进的材料不需要加工成产品么？

笨笨 追问

2019-03-03 14:41

装饰装修公司记什么啊

bamboo老师 解答

2019-03-03 14:42

计入原材料 领用的时候计入劳务成本 开票确认收入后结转计入营业成本

笨笨 追问

2019-03-03 14:43

甘老师帮我写一下这个过程的分录啊

bamboo老师 解答

2019-03-03 14:51

购进材料、收到发票 
借：原材料  
应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 
贷：应付账款等 
装修领用 
借：工程施工—材料 
贷：原材料 
工程完工开出发票后,结转成本 
借:主营业务成本 
贷:工程施工-材料

笨笨 追问

2019-03-03 14:54

购入的地砖壁纸什么的记入原材料还是库存商品

bamboo老师 解答

2019-03-03 14:55

也可以计入原材料 一般库存商品是购进就销售 商贸企业比较适用

bamboo老师 解答

2019-03-03 14:58

有事离开电脑边 有问题您给我留言  上线给您回复

笨笨 追问

2019-03-03 15:04

发票开不回来也得结转成本吧

bamboo老师 解答

2019-03-03 16:14

发票开不回来 也得结转成本 所得税汇算清缴的时候调增

笨笨 追问

2019-03-03 16:15

一直暂估着不行吗

bamboo老师 解答

2019-03-03 16:17

暂估的 汇算清缴前要取得发票

笨笨 追问

2019-03-03 16:17

嗯，

笨笨 追问

2019-03-03 16:20

甘老师，你看一下，2019年开始做账，期初数都需要录入哪些？

bamboo老师 解答

2019-03-03 16:27

您是手工建账的么？根据科目余额表录入

笨笨 追问

2019-03-03 16:28

就是这个快帐，没有科目余额表，只有资产负债和利润表

bamboo老师 解答

2019-03-03 16:30

那也没有二级科目么？如果没有的话 那就录入有数字的科目建账

笨笨 追问

2019-03-03 16:31

都哪些需要录入呢

bamboo老师 解答

2019-03-03 17:59

根据科目有余额的录入