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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2019-03-02 11:08

.月末,增值税经计算为应交的,则: 
 
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 
 
贷:应交税费——未交增值税 
 
次月交纳时: 
 
借:应交税费——未交增值税 
 
贷:银行存款

工商财税李生 追问

2019-03-02 11:12

我在会计实操课中，巨鑫电子商务中，却没有这分录！是不是案例中不完善

暖暖老师 解答

2019-03-02 11:23

有可能，一般不结转实务操作中

工商财税李生 追问

2019-03-02 11:25

不结转也行？那进项与销项税额不是越来越大？

暖暖老师 解答

2019-03-02 19:48

我们是年底一次结转

工商财税李生 追问

2019-03-03 11:42

但增值税每个月都要交的哦！

暖暖老师 解答

2019-03-03 12:00

对，我们都是年底一次结转

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相关问题讨论
.月末,增值税经计算为应交的,则: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 次月交纳时: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2019-03-02 11:08:50
你好，不需要转到应交税费-转出未交增值税这个科目的。
2018-01-03 14:03:36
借应交税费应交增值税销项5000 贷应交税费应交增值税进项两千五 应交税费应交增值税转出未交增值税两千五。
2021-07-12 12:05:21
是的，本月你们要交税金1810，在应交税费――增值税――转出未交增值税 反映
2019-12-31 09:08:56
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2019-06-04 15:31:39
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