建筑劳务公司，都是开发票结算确认收入，没有用建筑合同准则。在结转成本的，现在结算金额是548600元已开票150000元，已收款200000元，该怎么做会计分录？

晴空 追问

2019-03-01 19:20

我一直都是这样的开票后在确认收入结转成本，老师用建筑合同准则，是不是按结算金额结转的，按工程进度来的，这种是不是大公司才适用啊，我们就是一个建筑劳务公司，有时候结算很难办下来，工程进度都没人报给我，现在股东和老板要求把结算金额做在账上体现，好知道，总的多少，收了多少，开票多少，欠款多少，欠票多少，有时候都是开票出去结账了，结算很久才下来，该怎么处理？

小黎老师 解答

2019-03-01 19:25

你好，这种情况可以单独给老板做个项目成本分析表。税务帐根据原来的方法做账

晴空 追问

2019-03-01 19:29

老师，建筑合同准则是不是适用于总包那种

小黎老师 解答

2019-03-01 19:32

你好，建造合同准则适用所有建筑公司，但一般使用较多的是工期长跨年的工程

晴空 追问

2019-03-01 19:36

我们这个就是几个月的一般都不跨年，老板非叫我把结算金额放在账上，结算金额又很难办下来，老师建造合同准则是怎样结转成本的，和按开票确认收入有什么区别？会不会提前交税？

小黎老师 解答

2019-03-01 20:04

你好，建造合同根据累计实际发生的成本总额➗预计总成本算出完工进度，确认收入和成本。会根据完工进度缴纳所得税

晴空 追问

2019-03-01 20:07

结转成本的会计分录？这样会不户导致多交税啊，比如结算金额后期变了

小黎老师 解答

2019-03-01 20:39

你好，一般情况不会，也有特殊情况，合同签订的收入后期变少就会有多交所得税的情况

晴空 追问

2019-03-02 10:10

主要是我们这个预计总成本都不出不来，

晴空 追问

2019-03-02 10:10

老师，18年的票还可以报销？

小黎老师 解答

2019-03-02 10:53

你好，18年的发票金额不大可以

晴空 追问

2019-03-03 09:48

老师，别人挂靠我们公司不能提供发票我是不是要扣他管理费，增值税，附加税，印花税，那个人所得税和企业所得税需要扣？

小黎老师 解答

2019-03-03 13:14

你好，这个税费本来就该挂靠单位承担，如果提供不了成本票，你们可以多收一点管理费

晴空 追问

2019-03-03 13:24

那就是扣税款，管理费用。那印花税和企业所得税要扣？