建筑安装公司，工程已经结束但是销项发票没开，款到一部分，是否确认收入和结转成本

学堂用户_ph129163 追问

2022-07-11 19:45

但是还没开票啊，款就到一小部分，等以后再开票又怎么办

郭老师 解答

2022-07-11 19:48

你好，这边那你已经完工了，你收到了钱应该需要缴纳增值税的。

学堂用户_ph129163 追问

2022-07-11 19:54

我们之前是按照开票确认收入的，那等客户要票的时候又怎么操作

郭老师 解答

2022-07-11 19:57

借应收账款负数
贷主营业务收入，负数
应交税费负数，
然后再做发票的，借应收账款贷主营业务收入应交税费。

学堂用户_ph129163 追问

2022-07-11 20:10

如果工程还没接诶结束了，是不是不用确认收入，期间费用正常结转，利润是负数

郭老师 解答

2022-07-11 20:10

对的是的，是这么做的。

学堂用户_ph129163 追问

2022-07-11 20:12

成本也不用结转是吧。我们是小规模公司，纳税申报是不是按照0

郭老师 解答

2022-07-11 20:13

对的是的，增值税需要零申报，所得税申报负数。