分配利润的话是不是必须结转到利润分配-未分配利润当中，那么本月如果盈利了，那之前都是亏损，那结转到利润分配是本月的金额还是弥补亏损后本一年的的金额？

小臣子 追问

2019-03-01 15:46

那假如我1月份的时候盈利了，然后老板分了一笔红，因为1月份在现实是年底，这笔红是在1月底分的，那我应该把这笔分红挂什么科目，12月份是亏损，没有做结转，我们是预收方式的

小臣子 追问

2019-03-01 15:59

老师还在吗

辜老师 解答

2019-03-01 16:10

借：利润分配-未分配利润  贷;应付股利

小臣子 追问

2019-03-01 16:13

不太明白老师，老师我打个比方把，假如我1月盈利10万，只分了7万，那是这样做吗？那不是说本年利润要年终才结转吗，还有如果本月结转了那我上一年的亏损要弥补吗？ 
借:本年利润10万 
贷:利润分配-未分配利润10万 
借:利润分配-未分配利润7万 
贷:应付股利7万。

辜老师 解答

2019-03-01 16:15

是的，是这样账务处理的

小臣子 追问

2019-03-01 16:15

那1月也不是年底可以结转利润了吗？

小臣子 追问

2019-03-01 16:16

那我的亏损呢，可不可以就一直挂在那里也不弥补，我觉得我有点乱

辜老师 解答

2019-03-01 16:19

你这一笔也可以不用做的，借:本年利润10万  贷:利润分配-未分配利润10万 
分红只要做，借:利润分配-未分配利润7万  贷:应付股利7万

小臣子 追问

2019-03-01 16:19

这样啊，我以为比如结转到利润分配才可以做下面的分录

辜老师 解答

2019-03-01 16:23

不用的，其实你亏损，你没有必要分红

小臣子 追问

2019-03-01 16:24

谢谢老师，那我就是直接做后面一笔就行了是吧

辜老师 解答

2019-03-01 16:25

是的，做后面那一笔就可以

小臣子 追问

2019-03-01 16:25

谢谢老师

辜老师 解答

2019-03-01 16:26

好的，客气，帮到你就好