购买金蝶软件服务费的发票怎样做账?做无形资产吗？

ChloeChen 追问

2019-03-01 11:14

软件，开的票是软件，也有信息技术服务费的票，应该分开来做吧

bamboo老师 解答

2019-03-01 11:16

是的 软件可以计入无形资产 然后分期摊销  服务费按服务期间分摊 如果金额不大 可以一次性计入当期损益

ChloeChen 追问

2019-03-01 11:18

服务费11.6万的票呢，应该分摊吧，具体怎么做

bamboo老师 解答

2019-03-01 11:19

请问服务期间是多久？ 11.6是含税的么？

ChloeChen 追问

2019-03-01 11:36

含税价，1年服务期

bamboo老师 解答

2019-03-01 11:38

那税率是16%话 116000/(1+0.16)=100000 
借：待摊费用 100000 
应交税费——应交增值税——进项税额 
贷：应付账款等 
每月摊销 
借：管理费用  100000/12=8333.33 
贷：待摊费用

ChloeChen 追问

2019-03-01 11:50

好的，软件计无形资产，有99000元含税价，怎么分摊呢

bamboo老师 解答

2019-03-01 11:51

软件的税率也是16%么？是专票么？

ChloeChen 追问

2019-03-01 11:53

是的

bamboo老师 解答

2019-03-01 11:55

借：无形资产  99000/(1+0.16)=85344.83 
应交税费——应交增值税——进项税额  99000/1.16*0.16=13655.17 
贷：应付账款等  99000 
借：管理费用 85344.83/10/12=711.21 
贷：累计摊销 711.21