小企业会计准则下，调整以前多计费用，是不是可以直接借：其他应付款贷，管理费用，不用通过以前年度损益调整科目？原凭证科目是借：管理费用，贷：库存现金

海丽 追问

2019-02-28 18:38

金额是2仟的样子，原科目是借，管理费用，贷库存现金，现在冲回没有收到现金，可以做：其他应付款科目吗？

bamboo老师 解答

2019-02-28 18:44

您是没有用现金支付还是什么意思？

海丽 追问

2019-02-28 18:46

用现金付了，发现重复报销了，要收回钱，但是还没有收到，会冲后面的报销

bamboo老师 解答

2019-02-28 18:54

那您收到钱的时候做一笔相同的红字分录就可以了

海丽 追问

2019-02-28 19:26

好的，这两种方法哪种冲销更好些了

bamboo老师 解答

2019-02-28 19:50

收到钱的时候直接冲销比较合适

海丽 追问

2019-02-28 19:52

不是，我是说冲的是个，借，库存现金，贷，以前年度损益调整，还是借库存现金，贷，管理费用，哪种比较好

bamboo老师 解答

2019-02-28 19:52

金额不大的话 就冲管理费用好了

海丽 追问

2019-02-28 19:52

这两种方法到底有什么区别呢？是不是第二种方法的时候，汇算清缴可以不用调整报表

bamboo老师 解答

2019-02-28 19:53

第二种方法的时候，汇算清缴可以不用纳税调整 第一种方法要纳税调整

海丽 追问

2019-02-28 19:55

哦，财务报表不需要调整吧

bamboo老师 解答

2019-02-28 20:01

财务报表不需要调整