分公司与母公司合并申报所得税，其中分公司因每月收入不足3万，免征增值税，那么合并报表时，按营业收入计算的应交税金与实际交的应交税金不一致产生矛盾，那合并报表要怎么填应交税金？

分公司与母公司合并申报所得税，其中分公司因每月收入不足3万，免征增值税，那么合并报表时，按营业收入计算的应交税金与实际交的应交税金不一致产生矛盾，那合并报表要怎么填应交税金？

答： 你好，按实际缴纳的应交税费填写。

合并报表中，子公司开具发票给了 母公司并收到了现金。 相应的母公司收到子公司发票并支出了现金。 那么在合并利润表中 就要抵消收入和费用时金额是取含税金额还是不含税金额。 子公司计入的收入是不含税的，母公司计入的费用是含税的。

答： 是的，你的问题是什么啊

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问老师，母公司与子公司合并报表项目其他应收/其他应付由于客户问题，母公司的其他应付与子公司的其他应收在账务处理上时间不一致，导致其他应付与其他应收金额有差异，在合并报表时抵消按哪个数抵

答： 您好，在实际业务中，一般需要往来核对一致抵消，否则按照金额较小来抵消