老师，你好，我想问下上一年期末，把股东的借款，转为实收资本，但是现在发现把账做错了，把借款转成另外一位股东的实收资本了，19年应该咋处理，怎么做分录

147 追问

2019-02-28 15:12

其他应付款怎么调整？因为去年是把另外一个股东的借款减少了

邹老师 解答

2019-02-28 15:12

你好，借；其他应付款   贷；实收资本

147 追问

2019-02-28 15:14

是做两笔分录吗？老师

邹老师 解答

2019-02-28 15:15

你好，是的，先把其他应付款调整到实收资本
然后把实收资本调整到正确的明细

147 追问

2019-02-28 15:28

去年做的分录是  其他应付款-xx    实收资本-xx  ，就是把股东写错了。那现在是  其他应付款-xx    实收资本-xx   后面的股东写正确的？

邹老师 解答

2019-02-28 15:29

你好，那只需要做这个调整分录就可以了 
借；实收资本——之前错误的明细   贷；实收资本——应当计入正确的明细